Estijos įmonė JAV piliečiams: kaip ją įsteigti iš JAV su e-Residency

Europa yra viena didžiausių pasaulio rinkų, ir anksčiau ar vėliau daugelis JAV steigėjų nori joje tinkamai pardavinėti: sudaryti sutartis su Europos įmonėmis, skaičiuoti VAT (Europos pardavimo mokesčio versiją), gauti mokėjimus eurais ir galbūt samdyti Europoje. LLC dalį to gali atlikti iš išorės. ES įmonė visa tai atlieka iš vidaus.

Tūkstančiai amerikiečių tapo e-resident, ir ne be priežasties: Estija yra tiesiausias kelias JAV verslininkams. Įmonė įregistruojama ir valdoma internetu, anglų kalba, per vyriausybės e-Residency programą, vienodai iš Teksaso, Lisabonos ar Bankoko, ir Jums niekada nereikia atvykti. Šiame vadove aptariama, kam tai naudingiausia, kaip žingsnis po žingsnio įsteigti įmonę ir kaip ji dera su Jūsų JAV mokesčiais.

Kaip amerikiečiai gali pradėti verslą Europoje nepersikeldami

Estijos įmonės forma, kurią naudoja amerikiečiai, yra osaühing, arba OÜ. Laikykite ją europietiška LLC versija: Jūsų asmeninis turtas apsaugotas, pakanka vieno savininko, o jis taip pat gali valdyti įmonę. Jūsų klientams Europoje tai tiesiog vietinis ES tiekėjas (taip pat žr. mūsų vadovą apie Estiją kaip vartus į Europos rinką).

Kam tai naudingiausia: JAV technologijų steigėjams, besiplečiančioms įmonėms, Amazon pardavėjams ir emigrantams

Mūsų praktikoje Estijos įmonę JAV piliečiai dažniausiai steigia trys grupės: kūrėjai, konsultantai ir mažos programinės įrangos komandos su Europos klientais, JAV įmonės, steigiančios Estijos dukterinę įmonę savo ES verslui, ir steigėjai, naudojantys OÜ kaip kontroliuojančiąją įmonę. Nesvarbu, kuriai grupei priklauso, amerikiečiai anksti pastebi, kaip sklandžiai įmonė integruojasi su jau naudojamais įrankiais: Amazon, Stripe, Wise ir PayPal ją palaiko savaime suprantamai.

• Esate kūrėjas, konsultantas arba SaaS steigėjas, turintis Europos klientų. Tai dažniausias mūsų matomas klientas iš JAV. Europos įmonės teikia pirmenybę tiekėjui ES viduje, o kai kurios didelės įmonės perka tik iš tokio tiekėjo. OÜ išrašo joms sąskaitas eurais su ES VAT kodu ir priima mokėjimus per Stripe arba Wise. Įprastas modelis: išlaikote savo LLC klientams Amerikoje, o OÜ aptarnauja Europos klientus; OÜ sumoka LLC teisingą atlygį už jai atliktą darbą.
• Vadovaujate JAV įmonei, kuri plečiasi į Europą. OÜ tampa Jūsų Europos dukterine įmone, Jūsų JAV verslui priklausančia įmone. Ji pasirašo Europos sutartis, samdo pirmuosius darbuotojus Europoje ir gali teikti paraiškas ES programoms, priimančioms tik Europos įmones. Įsitvirtinusioms JAV įmonėms tai yra struktūra, kurią įsteigiame dažniausiai.
• Norite kontroliuojančiosios įmonės Europoje. Kai kurie JAV steigėjai naudoja OÜ savo Europos projektams ar investicijoms valdyti, o jos pasiliktas pelnas Estijoje neapmokestinamas, kol neišmokamas.
• Parduodate fizines prekes per Amazon Europe, Etsy arba savo parduotuvę. Pagal ES produktų saugos taisykles (GPSR), prie kiekvieno ES parduodamo vartojimo produkto turi būti nurodytas ES atsakingas asmuo – įmonė ES viduje, atsakanti už jo saugą; prekyvietės pašalina skelbimus, kuriuose jo nėra. Jūsų OÜ gali prisiimti šį vaidmenį ir savo vardu įvežti atsargas į Europos sandėlius.
• Esate JAV emigrantas arba skaitmeninis klajoklis. Įmonei nereikia JAV adreso, ją valdote nešiojamuoju kompiuteriu su savo e-Residency kortele, o, kaip rodo tolesnis pavyzdys, daugiau Jūsų pelno lieka versle.

Kaip įsteigti įmonę Estijoje iš JAV per 5 žingsnius

Jums nereikia skristi į Taliną. Štai kaip e-Residency amerikiečiams veikia praktiškai – nuo paraiškos iki pirmosios JAV mokesčių deklaracijos su įmone.

1. Pateikite paraišką dėl e-Residency. Užpildykite internetinę paraišką, pridėkite pasą, nuotrauką ir trumpą paaiškinimą, ką planuojate daryti, bei sumokėkite €150 valstybės rinkliavą. Skaitmeninė ID kortelė paprastai parengiama per kelias savaites, ją atsiimate Estijos ambasadoje Vašingtone, D.C. Nenorite keliauti? Pasirašykite įgaliojimą pas bet kurį JAV notarą ir vietoje to gaukite apostilę iš savo valstijos Secretary of State; mūsų vadove apie OÜ steigimą be e-Residency kortelės paaiškinami abu keliai.
2. Pasirūpinkite adresu ir kontaktiniu asmeniu. Kiekvienai OÜ reikia registruoto adreso Estijoje ir vietinio kontaktinio asmens (kontaktisik) oficialiai korespondencijai. Kartu jie atlieka tai, ką LLC atveju atlieka registruotasis agentas, o toks paslaugų teikėjas kaip mes suteikia abu.
3. Įregistruokite įmonę. Pasirinkite pavadinimą, savo kortele pasirašykite paraišką Estijos e-Business Register ir sumokėkite €265 valstybės rinkliavą. Įmonė paprastai įregistruojama per kelias dienas; mūsų puslapyje apie įmonės steigimą su e-Residency procesas paaiškintas išsamiai.
4. Atidarykite sąskaitas. Dauguma JAV steigėjų pradeda nuo Wise ir Stripe, kurie aptariami kitame skyriuje.
5. Informuokite savo CPA. Nuo pirmųjų metų Jūsų CPA įtraukia įmonę į JAV mokesčių deklaraciją. Toliau pateiktame mokesčių skyriuje paaiškinama, ką tai reiškia.

Stripe, Wise ir PayPal: mokėjimai Jūsų Estijos įmonei

Mūsų patirtimi, mokėjimai yra viena sklandžiausių viso proceso dalių. Stripe ir PayPal veikia su Estijos įmonėmis, todėl nuo pirmos dienos galite priimti kortelių mokėjimus eurais ir doleriais; mūsų vadove apie Stripe paskyros atidarymą Estijos įmonei aprašytas nustatymas. Verslo sąskaitai Wise yra populiarus pirmasis pasirinkimas, nes jis įpratęs prie Amerikos savininkų ir FATCA; žr., kaip atidaryti Wise sąskaitą savo Estijos įmonei. Kiti variantai palyginti mūsų apžvalgoje, kur bankininkystės paslaugas gali gauti nerezidento OÜ.

JAV mokesčiai Estijos įmonei – paprastai paaiškinta

Būdami JAV pilietis, teikiate JAV mokesčių deklaraciją, kad ir kur gyventumėte, o Estijos įmonė tampa dar viena jos dalimi. Trumpai:

• Pelnas deklaruojamas kasmet. Įmonės pelnas įtraukiamas į Jūsų JAV deklaraciją, net jei paliekate jį įmonėje (taisyklė, kurią dauguma žino kaip GILTI).
• Vienas pasirinkimas sumažina tarifą. Jūsų mokesčių rengėjas gali pateikti §962 pasirinkimą – trumpą pareiškimą, leidžiantį mokėti mokestį nuo to pelno taip, kaip mokėtų JAV korporacija: maždaug 12.6%.
• Nėra savarankiško darbo mokesčio. Įmonės pelnas nėra savarankiško darbo pajamos, todėl 15.3% savarankiško darbo mokestis netaikomas.
• Europos partneris atideda mokestį. Jei verslas Jums ir Europos partneriui priklauso po 50/50, metinė taisyklė netaikoma, o OÜ paliktas pelnas JAV neapmokestinamas, kol neišmokamas.

Pavyzdys: $200,000 pelno, palikto Estijos įmonėje

Įmonėje palikti pinigai toliau dirba Jums. Štai kaip tai atrodo užsienyje gyvenančiam amerikiečiui, kuris visų metų pelną grąžina į verslą.

Tai yra maždaug $12,000 daugiau Jūsų verslui kiekvienais metais. Kai vėliau išsimokate dividendus, Estija taiko 22%, o pagal JAV–Estijos mokesčių sutartį dividendams paprastai taikomi mažesni JAV dividendų tarifai. Todėl OÜ geriausiai tinka steigėjams, kurie kuria ir reinvestuoja.

Gyvenate JAV? Tuomet OÜ pirmiausia yra Jūsų Europos padalinys, o Jūsų CPA parenka tinkamą mokesčių struktūrą. Gyvenate kitur? Toje šalyje gali galioti savos taisyklės įmonei, valdomai iš jos teritorijos; žr. mūsų vadovus Ispanijos ir Vokietijos gyventojams.

JAV deklaracijos Estijos įmonei: Form 5471 ir FBAR

Ne amerikiečiams dėl OÜ nereikia tvarkyti JAV dokumentų (žr. mūsų Estijos ir Delaware palyginimą). Būdami amerikietis, prie metinės deklaracijos pridedate du punktus: Form 5471 – ataskaitą apie užsienio įmonę, ir FBAR – užsienio sąskaitų ataskaitą, kai jų bendra suma viršija $10,000. Bet kuris CPA, turintis tarptautinių klientų, tai atlieka įprastai, o mūsų parengiamos metinės finansinės ataskaitos (majandusaasta aruanne) suteikia jiems viską, ko reikia.

Įsteikite savo ES įmonę su Eesti Firma

Įmonės steigimas Estijoje JAV verslininkams mums yra kasdienis darbas, ir mes tvarkome viską Estijos pusėje: įmonės registravimą Jūsų pasirinktu būdu, Talino adresą ir kontaktinį asmenį, apskaitą bei metinę finansinę ataskaitą per mūsų apskaitos paslaugą, viską derindami su Jūsų JAV CPA. Mūsų pirmieji du klausimai paprasti: kur gyvenate ir kur yra Jūsų klientai?

Siųsti užklausą

Dažniausiai užduodami klausimai