Trumpas atsakymas
Jei neplanuojate pritraukti lėšų iš JAV investuotojų, daugiausia parduoti JAV arba negyvenate ten, kur Stripe neprieinama, Estijos įmonę paprasčiau ir pigiau valdyti nei per Stripe Atlas įsteigtą Delaware įmonę. Atlas pradžia kainuoja $500, tačiau vėliau įmonė kasmet moka Delaware mokestį ir už registruotą atstovą bei teikia JAV mokesčių deklaracijas, net neturėdama pajamų. Estijos OÜ registracija kainuoja €265, ji valdoma internetu per e-Residency ir nemoka Estijos mokesčio už pasiliktą pelną.
Stripe Atlas yra gerai žinomas būdas steigėjui už Jungtinių Valstijų ribų internetu įsteigti įmonę JAV Delaware valstijoje. Steigėjams, kurie pageidauja turėti įmonę ES, pagrindinė Stripe Atlas alternatyva yra Estijos uždaroji akcinė bendrovė (OÜ), vadinama OÜ, įsteigta per Estijos e-Residency. Šis valstybės išduotas skaitmeninis ID leidžia registruoti ir valdyti įmonę iš bet kurios vietos.
Abi gali būti įsteigtos internetu, todėl esminis skirtumas yra metinės išlaidos ir deklaracijos. Mūsų Estijos ir Delaware palyginime mokesčių aspektas aptariamas išsamiau.
Ką Stripe Atlas apima už $500
Už vienkartinį $500 mokestį Atlas registruoja įmonę Delaware ir sumoka valstijos registravimo mokesčius. Galite pasirinkti C corporation – formą, kurios investuotojai tikisi, kai startuolis pritraukia rizikos kapitalą, arba ribotos atsakomybės bendrovę (LLC), dažnai naudojamą mažų įmonių. Mokestis taip pat apima:
- prašymą įmonės JAV mokesčių numeriui – Employer Identification Number (EIN)
- akcijų išleidimą steigėjams ir jų 83(b) mokesčių pasirinkimų pateikimą
- standartinius teisinių dokumentų šablonus
- registruotą atstovą – Delaware paslaugą, kuri gauna oficialų įmonės paštą – pirmaisiais metais
- $2,500 Stripe kreditų ir partnerių paslaugų nuolaidų
Įsteigimas paprastai trunka vieną–dvi darbo dienas, tačiau be JAV Social Security numerio EIN gavimas trunka 5–35 darbo dienas, pagal Stripe vertinimą. Tuo metu Stripe leidžia priimti mokėjimus JAV kortelėmis. Atlas taip pat neteikia mokesčių ar teisinių konsultacijų, todėl už deklaracijas po registracijos atsakote Jūs.
Stripe Atlas išlaidos po pirmųjų metų
Delaware įmonė kasmet turi fiksuotų išlaidų, nepriklausomai nuo to, ar uždirba pajamų.
Registruotas atstovas ir Delaware mokestis
Nuo antrųjų metų Atlas už registruotą atstovą ima $100 per metus, o Delaware nustato metinį mokestį.
C corporation pateikia $50 metinę ataskaitą ir iki kovo 1 d. sumoka franchise tax. Pagal numatytąjį metodą Delaware minimalus franchise tax yra $175, tačiau įmonėms, turinčioms daugiau nei 5,000 leistinų akcijų, gali tekti mokėti dideles sumas. Stripe nurodo, kad dauguma Atlas įmonių moka mažiau, pasirinkusios assumed par value metodą, kurio minimumas yra $400. Delaware LLC neteikia ataskaitos ir iki birželio 1 d. sumoka fiksuotą $400 mokestį; iki 2026 mokestinių metų jis buvo $300.
JAV mokesčių deklaracijos ir pelno mokestis
Kiekvienais metais, net neturėdama pajamų, C corporation pateikia federalinę mokesčių deklaraciją Form 1120. Jei užsienio asmeniui priklauso bent 25%, deklaracijoje pateikiama Form 5472 apie sandorius su tuo savininku ir kitomis susijusiomis šalimis. LLC, turinti vieną ne JAV savininką, taip pat pateikia Form 5472, pridėtą prie supaprastintos Form 1120. Jei Form 5472 nepateikiama laiku, JAV mokesčių institucija IRS skiria $25,000 baudą, todėl ne JAV steigėjai šioms deklaracijoms paprastai samdo JAV buhalterį.
C corporation taip pat kiekvienais metais moka 21% JAV federalinį mokestį nuo savo pelno, nepriklausomai nuo to, ar pelnas išmokamas. Jos ne JAV savininkui mokami dividendai tuomet apmokestinami iki 30% JAV išskaičiuojamuoju mokesčiu, priklausomai nuo mokesčių sutarties su savininko šalimi. LLC, priklausanti ne JAV steigėjui ir nevykdanti verslo veiklos JAV, paprastai nemoka JAV pajamų mokesčio. Jos pelnas dažniausiai apmokestinamas savininko gyvenamojoje šalyje, dažnai tais metais, kai uždirbamas.
Norint naudoti Stripe, JAV įmonės nereikia
Jei Stripe yra priežastis, dėl kurios svarstote Atlas, ją gali naudoti ir Estijos įmonė. Estija yra viena iš Stripe palaikomų šalių, o Stripe priima per e-Residency registruotas įmones, jei su paskyra susiję asmenys gyvena šalyje, kurioje veikia Stripe. Jei taip yra, Jūsų OÜ gali teikti paraišką kaip bet kuri kita Europos įmonė, kaip paaiškinta mūsų Stripe paskyros Estijos įmonei vadove.
Jei gyvenate šalyje, kurios Stripe neaptarnauja, Atlas gali būti praktiškas būdas pasinaudoti paslauga, nes jis priima steigėjus beveik iš bet kurios vietos. Stripe vis tiek peržiūri kiekvieną verslą prieš patvirtindama mokėjimus, todėl JAV įmonė nėra garantija.
Stripe Atlas ir Estijos įmonė: palyginimas
| Stripe Atlas (Delaware) | Estijos OÜ | |
|---|---|---|
| Pradinė kaina | $500, įskaitant valstijos mokesčius ir pirmuosius registruoto atstovo metus | €265 valstybės rinkliava, papildomai €150 už e-Residency, jei jos neturite (€165 nuo 2027 m. sausio 1 d.) |
| Registravimo laikas | Viena–dvi darbo dienos ir papildomos 5–35 darbo dienos EIN gauti be JAV Social Security numerio | Paprastai viena darbo diena internetu su e-Residency kortele, kurią gauti trunka nuo trijų iki aštuonių savaičių; dvi–trys savaitės pagal įgaliojimą |
| Fiksuotos metinės išlaidos | $100 registruotam atstovui ir Delaware mokestis, paprastai nuo $450 C corporation ir $400 LLC | Nėra metinės valstybės rinkliavos; užsienyje gyvenantis steigėjas moka paslaugų teikėjui už Estijos juridinį adresą arba, jei įmonės adresas yra užsienyje, už kontaktinį asmenį, gaunantį jos oficialius dokumentus (paprastai €200–400 per metus) |
| Pelno mokestis | C corporation: 21% JAV federalinis mokestis kasmet. LLC: paprastai apmokestinama savininko gyvenamojoje šalyje | 0%, kol pelnas lieka įmonėje, 22% bendrosios sumos, kai jis išmokamas |
| Pagrindinės deklaracijos | JAV federalinė deklaracija su Form 5472 ir Delaware ataskaita arba mokestis | Metinė finansinė ataskaita Estijos komerciniam registrui (Äriregister); mėnesinės mokesčių deklaracijos tik tais mėnesiais, kai išmokamos išmokos, pvz., atlyginimas ar dividendai, ir PVM deklaracijos užsiregistravus PVM mokėtoju |
| Tinkamiausia | JAV investuotojams, JAV klientams ar komandai ir steigėjams šalyse, kurių Stripe neaptarnauja | Internetiniams verslams, valdomiems ne iš JAV, ypač turintiems ES klientų arba planuojantiems reinvestuoti pelną |
Kodėl Estijos įmonė dažnai yra geresnė Stripe Atlas alternatyva
Jei gyvenate ne JAV ir parduodate internetu, Estijos OÜ leidžia išvengti daugumos dalykų, dėl kurių JAV įmonę sunku valdyti iš užsienio.
Jokių JAV deklaracijų ar baudų
Estijos įmonė, nevykdanti verslo veiklos JAV, IRS nieko neteikia, todėl nereikia sekti Form 5472 ir nėra $25,000 baudos. Jos metinė finansinė ataskaita ir mokesčių deklaracijos teikiamos internetu, valstybės portaluose su anglų kalbos sąsaja.
Mokestis tik išmokant pelną
Skirtingai nei C corporation, kuri kasmet moka JAV mokestį, Estijos įmonė nemoka pelno mokesčio, kol pelnas lieka versle, todėl galite reinvestuoti visą jį. Mokestis mokėtinas tik išmokant dividendą: 22% bendrosios sumos, arba €22 už kiekvienus išmokėtus €78.
Tačiau įmonės registravimas užsienyje nekeičia Jūsų pačių mokestinės rezidencijos. Jei įmonę valdote iš savo gyvenamosios šalies, ši šalis taip pat gali apmokestinti jos pelną, kaip paaiškinta mūsų Estijos įmonės valdymo gyvenant užsienyje vadove.
ES įmonė ES klientams
Parduodant ES vartotojams tenka taikyti ES PVM, nes jis taikomas ir JAV pardavėjams, kad ir kurią įmonę pasirinktumėte. Estijos įmonė tai tvarko kaip ES verslas: užsiregistravusi PVM mokėtoja, ji deklaruoja šiuos pardavimus visoje ES vienoje One Stop Shop deklaracijoje, pateikiamoje Estijoje.
Kada Stripe Atlas vis dar prasminga
Atlas sukurtas rizikos kapitalo remiamiems startuoliams, ir jiems jį sunku pranokti. Jei planuojate pritraukti lėšų iš JAV rizikos kapitalo fondų arba prisijungti prie JAV akceleratoriaus, investuotojai paprastai tikėsis Delaware C corporation. JAV įmonė taip pat prasminga, kai dauguma Jūsų klientų, partnerių ar komandos yra Jungtinėse Valstijose arba kai gyvenate šalyje, kurios Stripe neaptarnauja.
Jei JAV investicija yra tik galimybė, galite pradėti nuo Estijos OÜ ir pridėti Delaware patronuojančią įmonę, kai investuotojas iš tikrųjų to paprašo. Šis kelias, vadinamas Delaware flip, turi savų teisinių ir mokestinių išlaidų, kurios paaiškintos mūsų Estijos ir Delaware vadove.
Jūsų Estijos įmonės registravimas su Eesti Firma
Jei Estijos įmonė atitinka Jūsų planus, galime ją užregistruoti Jums internetu naudojant Jūsų e-Residency kortelę arba pagal įgaliojimą, jei jos dar neturite. Taip pat suteikiame juridinį adresą Estijoje arba, jei Jūsų įmonės adresas yra užsienyje, kontaktinį asmenį. Mūsų apskaitos komanda gali tvarkyti apskaitą ir pateikti metinę finansinę ataskaitą.
Papasakokite, ką parduodate ir kur yra Jūsų klientai, ir pasiūlysime Jūsų verslui tinkamą struktūrą.
Dažniausiai užduodami klausimai
Estijos OÜ yra artimiausias Europos variantas. Ją registruojate ir valdote internetu per e-Residency, ji gali naudoti Stripe ir nemoka pelno mokesčio, kol neišmoka pelno.
Nuo antrųjų metų – $500 už LLC ir paprastai $550 ar daugiau už C corporation: $100 registruotam atstovui ir Delaware mokestis. Paprastai papildomai kainuoja JAV buhalteris metinėms mokesčių deklaracijoms.
Daugiausia tada, jei planuojate pritraukti JAV rizikos kapitalą, daugiausia parduoti JAV arba gyvenate ten, kur Stripe neprieinama. Internetiniam verslui, valdomam ne iš JAV, Estijos OÜ paprastai paprasčiau ir pigiau išlaikyti, nes nėra metinių JAV deklaracijų ar Delaware mokesčio.
Ne, jei įmonė nevykdo verslo veiklos JAV. Išimtis – JAV piliečiai ir green card turėtojai: jie teikia JAV deklaracijas, kad ir kur gyventų, įskaitant formas apie jiems priklausančias užsienio įmones, kaip paaiškinta mūsų vadove JAV piliečiams, turintiems Estijos įmonę.
