Stručná odpoveď
Áno, cez estónsku spoločnosť (OÜ) môžete pracovať na Upwork aj Fiverr. V službe Upwork uvediete spoločnosť ako daňovníka vo svojom profile freelancera alebo otvoríte agentúru na jej meno, potom vyplníte Form W-8BEN-E a prostriedky vyberiete na účet spoločnosti. Na Fiverr účet zvyčajne zostáva na vaše meno, pričom výplaty smerujú na firemný účet PayPal vedený na meno spoločnosti.
Mnohí freelanceri začínajú na Upwork alebo Fiverr vo vlastnom mene a estónsku spoločnosť s ručením obmedzeným (OÜ) si založia, keď sa práca stane pravidelnou. Účet na platforme potom musí byť prepojený so spoločnosťou, inak budú peniaze naďalej prichádzať vám osobne.
Ak sa ešte rozhodujete, či vôbec potrebujete spoločnosť, začnite naším sprievodcom pre freelancerov zakladajúcich spoločnosť v Estónsku.
Pred prepojením Upwork alebo Fiverr
OÜ môžete zaregistrovať online s e-Residency alebo bez nej, prostredníctvom notára alebo na základe plnej moci, a otvoriť firemný účet na meno spoločnosti.
Potom sa s účtovníkom dohodnite na dátume prechodu a rozhodnite, čo sa stane s prebiehajúcimi zmluvami. Od tohto dátumu sú príjmy vyplatené spoločnosti príjmom spoločnosti, zatiaľ čo všetko vyplatené vám vo vašom vlastnom mene zostáva vaším osobným príjmom.
Práca na Upwork prostredníctvom estónskej OÜ
Upwork ponúka dva spôsoby práce ako spoločnosť, najmä podľa toho, či pracujete sami.
Možnosť 1: Váš profil freelancera prepojený so spoločnosťou
Ak spoločnosť vlastníte a všetku prácu vykonávate sami, môžete si ponechať existujúci profil freelancera na Upwork. Musí naďalej uvádzať vaše skutočné meno, no v sekcii Tax information môžete spoločnosť uviesť ako daňovníka a pridať jej účet na výbery. Vaše hodnotenia a prebiehajúce zmluvy zostávajú tam, kde sú.
Možnosť 2: Agentúra Upwork na meno spoločnosti
Agentúra Upwork je samostatný profil na meno spoločnosti, prepojený s vaším profilom freelancera, ktorého ste vlastníkom. Vyhovuje vám, ak s vami pracujú iní ľudia alebo klienti očakávajú, že najímajú spoločnosť. Pridávanie členov tímu vyžaduje platený plán Agency Plus. Nové zmluvy agentúry sa vyplácajú na finančný účet agentúry na Upwork, zatiaľ čo prebiehajúce zmluvy zostávajú vo vašom profile freelancera.
Daňové informácie a Form W-8BEN-E
Pred prvým výberom Upwork žiada používateľov mimo USA o daňový formulár USA a spoločnosť vyplní Form W-8BEN-E namiesto osobného W-8BEN. V sekcii Tax information zvoľte Corporation ako klasifikáciu federálnej dane a uveďte právny názov spoločnosti presne tak, ako je uvedený v estónskom obchodnom registri (Äriregister). Krajinou založenia je Estónsko a daňovým identifikátorom estónskej spoločnosti je jej 8-miestny registračný kód. Ak má spoločnosť estónske číslo platiteľa DPH (KMKR), pridajte ho do rovnakej sekcie.
Bez platného formulára môže Upwork zadržať až 30 % budúcich príjmov pre daňové orgány USA.
Výbery na účet spoločnosti
Účet na výbery by mal byť vedený na meno spoločnosti, pričom vy ste oprávneným podpisujúcim. Upwork potom môže požiadať o doklady preukazujúce vaše prepojenie so spoločnosťou, napríklad bankový výpis uvádzajúci obe mená.
Práca na Fiverr prostredníctvom estónskej OÜ
Komunitné štandardy Fiverr povoľujú iba jeden účet na osobu, preto pre spoločnosť neotvárajte druhý účet. Agentúry Fiverr sú len na pozvanie a vyžadujú najmenej troch interných odborníkov, takže freelancer pracujúci sám zostáva pri osobnom účte predajcu.
Aj pri osobnom účte by Fiverr mal o spoločnosti vedieť. Pri osobnom a firemnom overení uveďte, že vaša firma je registrovaná, hoci Fiverr žiada obchodné údaje a dokumenty iba od predajcov s aspoň jedným zamestnancom. Ak žijete v EÚ, vyplníte aj daňový formulár DAC7, ktorý Fiverr používa na nahlasovanie príjmov predajcov daňovým orgánom EÚ. Uveďte v ňom údaje OÜ a dôkladne ich skontrolujte, pretože formulár potom nemožno upravovať.
Na výplaty Fiverr ponúka PayPal a Payoneer. Jeho stránka Payoneer žiada účet na vaše vlastné meno, zatiaľ čo jeho stránka PayPal akceptuje firemné účty, preto prepojte firemný účet PayPal otvorený na meno spoločnosti.
Fiverr nevystavuje faktúry vo vašom mene ani za svoju províziu. Jeho stránka o daniach freelancerov však predajcom umožňuje fakturovať spoločnosti Fiverr International Ltd, izraelskej spoločnosti stojacej za trhoviskom, aby vykázali svoje výnosy. Váš účtovník môže takú faktúru vystaviť každý mesiac podľa vášho výkazu príjmov z Fiverr.
Upwork vs. Fiverr pre estónsku spoločnosť
Pre spoločnosť sa Upwork a Fiverr líšia profilom, poplatkami, fakturáciou a výplatami.
| Upwork | Fiverr | |
|---|---|---|
| Profil pre spoločnosť | Profil freelancera s daňovými údajmi spoločnosti alebo agentúra | Zvyčajne váš osobný účet predajcu; agentúry sú len na pozvanie |
| Poplatok platformy z vašich príjmov | 0–15 %, určený pre každú zmluvu a po jej začatí pevný | 20 % z každej objednávky |
| Komu spoločnosť fakturuje | Klientovi; Upwork vytvára faktúru | Fiverr International Ltd |
| Výplata spoločnosti | Priamo na Local Bank, Payoneer, PayPal alebo bankový prevod podľa krajiny | Firemný účet PayPal |
Poplatky sa menia
Poplatky Upwork a Fiverr boli overené na ich stránkach pomoci v novembri 2026 a môžu sa zmeniť, preto si údaje potvrďte vo svojom účte.
DPH na Upwork a Fiverr
DPH sa objavuje na dvoch miestach: pri poplatkoch platforiem a príjmoch spoločnosti.
DPH z poplatkov platforiem
Upwork pripočítava DPH k servisnému poplatku, Connects a členstvu používateľov s pobytom v EÚ vrátane estónskej spoločnosti bez platného estónskeho čísla platiteľa DPH (KMKR). Po uvedení čísla DPH spoločnosti v účte Upwork prestane účtovať DPH. Spoločnosť namiesto toho prizná DPH z týchto poplatkov vo vlastnom estónskom priznaní DPH v režime prenesenia daňovej povinnosti. Zvyčajne si v tom istom priznaní uplatní odpočet rovnakej sumy, takže nič navyše neplatí.
Spoločnosť bez čísla DPH môže napriek tomu z týchto poplatkov dlžiť DPH. Ak nakupuje určité služby vrátane elektronicky poskytovaných služieb od zahraničného podniku bez estónskej registrácie pre DPH, musí sa odo dňa prijatia služby registrovať ako obmedzený platiteľ DPH. Potom platí DPH zo služby, ale nemôže si ju odpočítať. Pred prvou výplatou sa účtovníka opýtajte, či poplatky oboch platforiem patria pod toto pravidlo.
DPH z vašich príjmov
Na Upwork je vaším zákazníkom klient, ktorý si vás najal. Pre spoločnosť registrovanú pre DPH predávajúcu freelance služby je obvyklý postup:
| Klient | Estónska DPH na faktúre |
|---|---|
| Podnik mimo EÚ | Nie |
| Podnik v inej krajine EÚ s platným číslom DPH | Nie, klient uplatní prenesenie daňovej povinnosti |
| Súkromná osoba v inej krajine EÚ | Áno, vo väčšine prípadov |
| Akýkoľvek klient v Estónsku | Áno |
Na Fiverr spoločnosť fakturuje Fiverr International Ltd, podnik mimo EÚ. Ak sa Fiverr považuje za zákazníka, tieto predaje vo všeobecnosti nespadajú pod estónsku DPH, čo môže potvrdiť váš účtovník.
Registrácia pre DPH je povinná, keď zdaniteľný obrat spoločnosti v Estónsku v kalendárnom roku presiahne 40 000 €, a predaje zahraničným podnikom sa do tohto limitu vo všeobecnosti nezapočítavajú. Pod týmto limitom je estónske číslo platiteľa DPH (KMKR) pre vašu spoločnosť dobrovoľné a zabráni tomu, aby Upwork pripočítaval DPH k svojim poplatkom. Estónsky daňový a colný úrad ho udeľuje len vtedy, ak má spoločnosť hospodársku väzbu na Estónsko, preto sú spoločnosti e-residentov riadené zo zahraničia často zamietnuté.
Účtovníctvo príjmov z Upwork a Fiverr
Vyplácajte si z účtu spoločnosti mzdu, odmenu člena vedenia alebo dividendy. Zaslanie peňazí spoločnosti na osobnú kartu bez takéhoto dôvodu môže byť zdanené ako skryté rozdelenie zisku.
Zisk ponechaný v spoločnosti nie je v Estónsku zdanený, kým nie je rozdelený. Ak žijete mimo Estónska, vaša domovská krajina môže zdaniť to, čo vyberiete, a v niektorých prípadoch aj zisk spoločnosti. Náš sprievodca riadením estónskej spoločnosti zo zahraničia sa tomu venuje.
Váš účtovník každý mesiac potrebuje výkaz príjmov každej platformy, faktúry Upwork klientom a za poplatky a výpisy z účtov spoločnosti.
Ako Eesti Firma pomáha freelancerom na Upwork a Fiverr
Registrujeme estónske spoločnosti pre e-residentov a zakladateľov zo zahraničia, poskytujeme právnu adresu v Estónsku a pripravujeme firemné dokumenty, ktoré požadujú platformy a poskytovatelia platieb. Náš účtovný tím môže požiadať o estónske číslo platiteľa DPH (KMKR) spoločnosti, viesť jej účtovníctvo a podávať jej priznania DPH.
Ak plánujete presunúť svoju prácu na Upwork alebo Fiverr do estónskej spoločnosti, pošlite nám stručný opis a navrhneme vám vhodné nastavenie.
Často kladené otázky
Áno. Upwork akceptuje spoločnosť mimo USA ako daňovníka, preto pre OÜ vyplníte Form W-8BEN-E a prostriedky vyberiete na jej účet.
Nie, nie kým zisk zostáva v spoločnosti. Estónska daň z príjmov právnických osôb sa platí, keď spoločnosť rozdeľuje zisk, napríklad vo forme dividend. Ak žijete mimo Estónska, vaša domovská krajina môže zdaniť to, čo vyberiete, a v niektorých prípadoch aj zisk spoločnosti.
Zvyčajne nie. Fiverr povoľuje jeden účet na osobu a agentúry sú len na pozvanie. Freelancer pracujúci sám si ponecháva osobný účet predajcu a prepojí firemný účet PayPal otvorený na meno spoločnosti.
