Kako ustanoviti podjetje za digitalni marketing v Estoniji

Tuji ustanovitelji v Estoniji pogosto registrirajo agencije za digitalni marketing, od enoosebnih svetovalnic za SEO do manjših studiev za spletno oblikovanje s strankami po vsej Evropi. Delo se opravlja prek spleta, Estonija pa vam omogoča lastništvo in upravljanje družbe, ne da bi tu živeli, čeprav lahko država, v kateri sprejemate odločitve, vpliva na obdavčitev družbe.

Če vaša agencija kupuje tudi oglase pri Googlu ali Meti, zlasti iz proračunov strank, preberite tudi naš ločeni vodnik o podjetju za digitalno oglaševanje v Estoniji.

Izbira pravne oblike: OÜ ali samostojni podjetnik

Večina marketinških agencij v Estoniji je ustanovljenih kot OÜ, estonska družba z omejeno odgovornostjo (OÜ). Omejuje odgovornost lastnika in ima lahko enega lastnika, ki je hkrati njen direktor, v Estoniji znan kot član poslovodstva (juhatus). Osnovni kapital je lahko minimalen: ustanovitelji znesek določijo sami, vse do enega centa na delež. Oblika je podrobneje predstavljena v našem vodniku o družbi OÜ v Estoniji.

Za marketinško dejavnost s tujimi strankami je registracija samostojnega podjetnika redko boljša možnost. Samostojni podjetnik osebno odgovarja ter vsako leto plačuje dohodnino in socialne prispevke od poslovnega dohodka, ne glede na to, ali denar dvigne ali ne, medtem ko OÜ ne plača davka od dobička, ki ga obdrži. Naš članek o poslovanju samostojnih podjetnikov v Estoniji pojasnjuje, kdaj se družba izplača.

Ob registraciji družbe izberete njeno glavno področje dejavnosti, običajno oglaševanje ali poslovno svetovanje, pozneje pa ga lahko spremenite. Nobena običajna marketinška storitev ne potrebuje licence ali dovoljenja, vendar morajo kampanje, ki jih izvajate, upoštevati zakonodajo o oglaševanju, varstvu potrošnikov in varstvu podatkov.

Registracija marketinške agencije iz tujine

S kartico e-Residency vlogo vložite sami prek spleta, družba pa je običajno vpisana v estonski poslovni register (Äriregister) v enem delovnem dnevu. Brez kartice v svoji državi podpišete pooblastilo, ponudnik storitev pa registrira družbo brez e-Residency prek notarja. Po naših izkušnjah to traja približno teden dni, ko prejmemo podpisano pooblastilo, naš članek o trajanju registracije družbe v Estoniji pa navaja celotno časovnico, vključno s podpisom in kurirjem.

Večina družb z lastniki v tujini uporablja registrirani naslov v Estoniji. Družba lahko navede naslov v tujini, vendar mora nato v Estoniji imenovati kontaktno osebo (kontaktisik), ki v njenem imenu prejema uradne dokumente. Kontaktna oseba je običajno priporočljiva tudi, kadar poslovodstvo živi zunaj Estonije. Oboje zagotavljamo skupaj z ustanovitvijo družbe.

Od registracije do prvega računa

Pred izdajo prvega računa stranki mora agencija običajno urediti naslednje.

DDV, kadar so vaše stranke v drugih državah

Večina agencij plačuje programsko opremo, oglase ali platforme za samostojne izvajalce, kot je Upwork, ki se zaračunavajo iz tujine. Že od prvega takšnega nakupa se mora družba registrirati kot omejeni zavezanec za DDV, kar pomeni, da od teh nakupov plačuje estonski DDV in ga ne more odbiti. Pri polni registraciji za DDV se isti DDV prijavi in odbije v enem obračunu, zato se običajno izplača za polno registracijo zaprositi zgodaj, ko imate prve pogodbe s strankami in delujoče spletno mesto.

Polna registracija postane obvezna, ko obdavčljiva prodaja v Estoniji v koledarskem letu preseže €40,000. V prag šteje samo prodaja, ki spada pod estonski DDV. Storitve tujim podjetjem ne sodijo mednje, zato ga agencija, ki dela samo za takšne stranke, morda nikoli ne bo dosegla.

Estonski davčni in carinski odbor (EMTA) pregleda vsako vlogo in pogosto zavrne družbe, ki se v celoti vodijo iz tujine ter imajo samo tuje stranke. Naš članek o zavrnitvah identifikacijskih številk za DDV za e-residente pojasnjuje razloge in kaj pomaga.

Ko je družba registrirana za DDV, je DDV na vsakem računu odvisen od lokacije stranke in od tega, ali gre za podjetje.

Stranka se tu šteje za podjetje iz EU, kadar ima veljavno identifikacijsko številko za DDV, zato jo preverite v VIES, preden izdate račun brez DDV. Račun nato vsebuje identifikacijsko številko za DDV stranke in besedi „reverse charge“.

Davki na dobiček, plačo in dividende

Estonija ne obdavčuje dobička, ki ostane v družbi. Ob razdelitvi dividend družba plača davek od dohodkov pravnih oseb po stopnji 22/78 neto zneska, zato neto dividenda €78 družbo stane €22 davka. Obdavčeni so tudi darila, bonitete in odhodki, nepovezani s poslovanjem. Vaša matična država lahko nato dividendo znova obdavči po svojih pravilih.

Če živite v tujini in si izplačujete plačo za tam opravljeno delo, je ta običajno obdavčena v vaši državi prebivališča. Plačilo članu poslovodstva estonske družbe, izplačano za opravljanje funkcije direktorja in ne na podlagi pogodbe o zaposlitvi, je obdavčeno v Estoniji. Vaša matična država ga lahko prav tako obdavči, pri čemer običajno upošteva estonski davek.

Primer: enoosebna agencija SEO v prvem letu

Za prikaz skupnega delovanja vzemimo hipotetičen primer. Svetovalka za SEO iz Lizbone vodi estonski OÜ in ima polno registracijo za DDV. Njene stranke so družba v Nemčiji, ki plačuje €2,000 mesečno, družba v UK, ki plačuje €1,500, in trgovina v Talinu, ki plačuje €800. Za programsko opremo SEO, zaračunano iz tujine, plačuje tudi €300 mesečno.

Brez polne registracije za DDV bi družba za programsko opremo plačala €864 letno, brez možnosti odbitka. Ker živi na Portugalskem, mora preveriti tudi, kako Portugalska obdavčuje dividendo in ali bi družbo, vodeno iz Lizbone, obravnavala kot portugalsko.

Kaj vložite in kdaj

Majhna agencija ima tri redne roke, ostale pa navaja naš davčni koledar estonskih družb.

Pogodbe: kdo je lastnik dela in kdo obdeluje podatke

Besedila, oblikovanja, spletna mesta in oglasne kreativne rešitve so običajno avtorsko zaščiteni, njihov avtor pa je oseba, ki jih ustvari. Po estonskem zakonu o avtorski pravici materialne avtorske pravice na delu, ki ga zaposleni ustvari v okviru dela, preidejo na delodajalca, razen če pogodba o zaposlitvi določa drugače. To so pravice do uporabe, kopiranja, prilagajanja in razširjanja dela. Samostojni izvajalec obdrži pravice, razen če jih prenese s pisno pogodbo, zato morajo vaše pogodbe s samostojnimi izvajalci materialne pravice prenesti na agencijo, pogodbe s strankami pa jih morajo prenesti na stranko po plačilu dela. Brez te verige agencija morda prodaja nekaj, česar nima v lasti.

Podatki strank so druga točka. Kadar vam stranka za ponovno trženje posreduje svoj poštni seznam, dostop do CRM ali sezname kupcev, vaša agencija obdeluje osebne podatke v imenu stranke. Člen 28 GDPR nato zahteva pisni sporazum o obdelavi podatkov med vama.

Bančništvo in prejemanje plačil

Estonske banke so previdne pri družbah, katerih lastniki živijo v tujini, zato so ponudniki fintech, kot sta Wise in Revolut Business, običajna izbira, čeprav je razpoložljivost odvisna od prebivališča lastnika. Naš vodnik o poslovnem računu v Estoniji za družbo nerezidenta pojasnjuje, katere banke sprejemajo takšne družbe. Plačila strank, tudi prek Stripe, PayPal ali Payoneer, morajo biti nakazana na račun družbe, nikoli na osebni račun.

Če agencija s kartico plačuje veliko orodij in kampanj strank, je lahko kartični račun, kot je Wallester Business, poleg glavnega računa in vsaki naročnini ali stranki zagotovi lastno virtualno kartico. Naš vodnik po Wallesterju za estonske družbe prikazuje, kako to deluje v praksi.

Kje marketinške agencije v Estoniji naletijo na težave

Prvo vprašanje je dejanska prisotnost, torej vidni dokazi, da je dejavnost resnična. Agencija brez spletnega mesta, pogodb ali referenc bo verjetno težko pridobila identifikacijsko številko za DDV ali poslovni račun. Ena ali dve podpisani pogodbi s strankami na začetku olajšata obe vlogi.

Naslednje vprašanje je davčno rezidentstvo: če so vse odločitve sprejete v drugi državi, lahko ta država družbo obravnava kot svojega davčnega zavezanca in tam obdavči njen dobiček, zato se pred registracijo posvetujte z davčnim svetovalcem doma. Članek Vodenje estonske družbe ob življenju v tujini pojasnjuje, kdaj se to zgodi.

Težave lahko povzročijo tudi dolgoročni samostojni izvajalci. Samostojni izvajalec, ki za vas dela redno, po vaših navodilih in vašem urniku, se lahko obravnava kot zaposleni, agencija pa nato dolguje davke in prispevke od izplačil. Estonska pravila veljajo, če samostojni izvajalec dela v Estoniji, pravila njegove države pa, če dela v tujini. Naš članek o prikritih delovnih razmerjih in davčnih tveganjih obravnava estonsko stran.

Registrirajte podjetje za digitalni marketing z Eesti Firma

Za ustanovitelje z e-Residency in brez nje registriramo podjetja za digitalni marketing, zagotavljamo registrirani naslov in kontaktno osebo, zaprosimo za identifikacijsko številko za DDV ter nato vodimo knjige. Naša pravna ekipa lahko pripravi tudi pogodbe s strankami in samostojnimi izvajalci. Pošljite nam kratek opis svoje agencije in strank, mi pa vam bomo povedali, katera ureditev DDV ustreza, koliko časa bo trajala registracija in koliko stane.

Pošljite zahtevek

Pogosta vprašanja