Estoniyada rəqəmsal marketinq şirkətini necə yaratmaq olar

Xarici təsisçilər Estoniyada Avropanın hər yerindən müştəriləri olan bir nəfərlik SEO konsultasiyalarından kiçik veb-dizayn studiyalarına qədər rəqəmsal marketinq agentlikləri yaradırlar. İş onlayn görülür və Estoniya burada yaşamadan şirkətə sahib olmağa və onu idarə etməyə imkan verir, baxmayaraq ki, qərarları qəbul etdiyiniz ölkə şirkətin necə vergiyə cəlb edilməsinə təsir göstərə bilər.

Agentliyiniz, xüsusilə müştəri büdcələri ilə, Google və ya Meta-da reklam da alırsa, ayrıca Estoniyada rəqəmsal reklam şirkəti üzrə bələdçimizi də oxuyun.

Şirkət formasının seçilməsi: OÜ və ya fərdi sahibkar

Estoniyada marketinq agentliklərinin əksəriyyəti Estoniya özəl məhdud məsuliyyətli şirkəti olan OÜ kimi yaradılır. Bu forma sahibin məsuliyyətini məhdudlaşdırır və Estoniyada idarə heyətinin üzvü kimi tanınan direktor eyni zamanda yeganə sahib ola bilər. Nizamnamə kapitalı minimal ola bilər: təsisçilər məbləği özləri, hər səhm üçün bir sentədək müəyyən edirlər. Forma Estoniyada OÜ şirkəti üzrə bələdçimizdə daha ətraflı izah olunur.

Xarici müştəriləri olan marketinq biznesi üçün fərdi sahibkar kimi qeydiyyat nadir hallarda daha yaxşı seçimdir. Fərdi sahibkar şəxsən məsuliyyət daşıyır və pul çıxarılıb-çıxarılmamasından asılı olmayaraq hər il biznes gəlirindən gəlir vergisi və sosial vergi ödəyir, OÜ isə saxladığı mənfəətdən vergi ödəmir. frilanserlər üçün Estoniyada biznes haqqında məqaləmiz şirkətin nə vaxt sərfəli olduğunu izah edir.

Şirkəti qeydiyyatdan keçirərkən onun əsas fəaliyyət sahəsini, adətən reklam və ya biznes məsləhətçiliyini seçirsiniz və bunu sonradan dəyişə bilərsiniz. Adi marketinq xidmətlərinin heç biri lisenziya və ya icazə tələb etmir, lakin apardığınız kampaniyalar reklam, istehlakçıların müdafiəsi və məlumatların qorunması qanunvericiliyinə uyğun olmalıdır.

Xaricdən marketinq agentliyinin qeydiyyatı

e-Residency kartı ilə ərizəni özünüz onlayn təqdim edirsiniz və şirkət adətən bir iş günü ərzində Kommersiya Reyestrinə daxil edilir. Kart olmadan öz ölkənizdə etibarnamə imzalayırsınız və xidmət təminatçısı şirkəti e-Residency olmadan notarius vasitəsilə qeydiyyatdan keçirir. Təcrübəmizdə imzalanmış etibarnamə bizə çatdıqdan sonra bu, təxminən bir həftə çəkir; Estoniyada şirkət qeydiyyatının nə qədər çəkməsi barədə məqaləmiz imzalama və kuryer daxil olmaqla tam vaxt cədvəlini verir.

Sahibləri xaricdə olan şirkətlərin əksəriyyəti Estoniyada qeydiyyat ünvanından istifadə edir. Şirkət əvəzində xaricdə ünvan göstərə bilər, lakin o zaman onun adından rəsmi sənədləri qəbul edən Estoniyada əlaqələndirici şəxs təyin etməlidir. İdarə heyəti Estoniyadan kənarda yaşadıqda da əlaqələndirici şəxs adətən tövsiyə olunur. Hər ikisini şirkətin yaradılması ilə birlikdə təqdim edirik.

Qeydiyyatdan ilk hesab-fakturaya qədər

İlk müştəri hesab-fakturası göndərilməzdən əvvəl agentlik adətən aşağıdakıları hazırlamalıdır.

Müştəriləriniz digər ölkələrdə olduqda ƏDV

Agentliklərin əksəriyyəti xaricdən hesablanan Upwork kimi proqram təminatı, reklam və ya frilanser platformaları üçün ödəniş edir. İlk belə alışdan şirkət məhdud məsuliyyətlə ƏDV ödəyicisi kimi qeydiyyatdan keçməlidir; bu, həmin alışlar üzrə Estoniya ƏDV-si ödəməsi və onu çıxa bilməməsi deməkdir. Tam ƏDV qeydiyyatı ilə eyni ƏDV bir bəyannamədə bəyan edilir və çıxılır; buna görə ilk müştəri müqavilələriniz və işlək veb-saytınız olduqdan sonra tam qeydiyyata erkən müraciət etmək adətən sərfəlidir.

Estoniyada vergiyə cəlb olunan satışlar təqvim ili ərzində €40,000-i keçdikdə tam qeydiyyat məcburi olur. Həmin həddə yalnız Estoniya ƏDV-si tətbiq olunan satışlar daxil edilir. Xarici bizneslərə xidmətlər bunlara aid deyil, buna görə yalnız belə müştərilərlə işləyən agentlik heç vaxt həmin həddə çatmaya bilər.

Estoniya Vergi və Gömrük İdarəsi (EMTA) hər müraciəti nəzərdən keçirir və yalnız xarici müştəriləri olan, tamamilə xaricdən idarə olunan şirkətlərə tez-tez imtina edir. e-residentlər üçün ƏDV nömrəsindən imtinalar barədə məqaləmiz səbəbləri və nə kömək etdiyini izah edir.

Şirkət ƏDV qeydiyyatından keçdikdən sonra hər hesab-fakturadakı ƏDV müştərinin harada olmasından və biznes olub-olmamasından asılıdır.

Müştəri etibarlı ƏDV nömrəsi olduqda burada Aİ biznesi sayılır, buna görə ƏDV-siz hesab-faktura verməzdən əvvəl onu VIES-də yoxlayın. Hesab-fakturada sonra müştərinin ƏDV nömrəsi və “reverse charge” sözləri göstərilir.

Mənfəət, əməkhaqqı və dividendlər üzrə vergilər

Estoniya şirkətdə qalan mənfəəti vergiyə cəlb etmir. Dividend bölüşdürdükdə şirkət xalis məbləğin 22/78 dərəcəsi ilə korporativ gəlir vergisi ödəyir; beləliklə, €78 xalis dividend şirkətə €22 vergi başa gəlir. Hədiyyələr, əlavə güzəştlər və bizneslə əlaqəsi olmayan xərclər də vergiyə cəlb olunur. Sonra yaşadığınız ölkə dividendi öz qaydalarına uyğun yenidən vergiyə cəlb edə bilər.

Xaricdə yaşayırsınızsa və orada görülən işə görə özünüzə əməkhaqqı ödəyirsinizsə, bu, adətən yaşadığınız ölkədə vergiyə cəlb olunur. Estoniya şirkətindən əmək müqaviləsi üzrə deyil, direktor kimi fəaliyyətə görə ödənilən idarə heyəti üzvünün haqqı Estoniyada vergiyə cəlb edilir. Yaşadığınız ölkə də bunu vergiyə cəlb edə bilər və adətən Estoniyada ödənilmiş vergini nəzərə alır.

Nümunə: ilk ilində bir nəfərlik SEO agentliyi

Bunun birlikdə necə işlədiyini görmək üçün hipotetik nümunə götürək. SEO məsləhətçisi Lissabondan Estoniya OÜ-sünü idarə edir və tam ƏDV qeydiyyatına malikdir. Onun müştəriləri ayda €2,000 ödəyən Almaniyadakı şirkət, €1,500 ödəyən Birləşmiş Krallıqdakı şirkət və Tallindəki €800 ödəyən mağazadır. O, həmçinin xaricdən hesablanan SEO proqram təminatı üçün ayda €300 ödəyir.

Tam ƏDV qeydiyyatı olmadan şirkət proqram təminatı üçün ildə €864 ödəyər və onu geri almaq imkanı olmazdı. O, Portuqaliyada yaşadığı üçün Portuqaliyanın dividendi necə vergiyə cəlb etdiyini və Lissabondan idarə olunan şirkəti Portuqaliya şirkəti sayıb-saymayacağını da yoxlamalıdır.

Nəyi və nə vaxt təqdim edirsiniz

Kiçik agentliyin üç müntəzəm son tarixi var; Estoniya şirkətlərinin vergi təqvimi qalanlarını sadalayır.

Müqavilələr: iş kimə məxsusdur və məlumatları kim idarə edir

Mətnlər, dizaynlar, veb-saytlar və reklam kreativləri adətən müəlliflik hüququ ilə qorunur və onları yaradan şəxs müəllifdir. Estoniya Müəlliflik Hüququ Aktına əsasən, əməkdaşın işinin tərkib hissəsi kimi yaratdığı işə dair iqtisadi hüquqlar əmək müqaviləsində başqa cür göstərilməyibsə işəgötürənə keçir. Bunlar işdən istifadə, onu çoxaltma, uyğunlaşdırma və yayma hüquqlarıdır. Yazılı müqavilə onları ötürmədikcə frilanser hüquqları saxlayır; buna görə frilanser müqavilələriniz iqtisadi hüquqları agentliyə, müştəri müqavilələriniz isə işin haqqı ödənildikdən sonra müştəriyə ötürməlidir. Bu zəncir olmadan agentlik sahib olmadığı bir şeyi sata bilər.

Müştəri məlumatları ikinci məsələdir. Müştəri Sizə remarketinq üçün poçt siyahısını, CRM girişini və ya müştəri siyahılarını verdikdə, agentliyiniz şəxsi məlumatları müştərinin adından emal edir. GDPR-in 28-ci maddəsi bu halda aranızda yazılı məlumatların emalı müqaviləsini tələb edir.

Bank xidmətləri və ödənişlərin qəbulu

Estoniya bankları sahibləri xaricdə yaşayan şirkətlərə qarşı ehtiyatlıdır; buna görə Wise və Revolut Business kimi fintech təminatçıları adi seçimdir, baxmayaraq ki, əlçatanlıq sahibin yaşadığı yerdən asılıdır. qeyri-rezident şirkət üçün Estoniyada biznes hesabı üzrə bələdçimiz belə şirkətləri hansı bankların qəbul etdiyini izah edir. Stripe, PayPal və ya Payoneer vasitəsilə edilənlər daxil olmaqla müştəri ödənişləri heç vaxt şəxsi hesaba deyil, şirkətin öz hesabına daxil olmalıdır.

Agentlik kartla çoxlu alət və müştəri kampaniyası üçün ödəniş edirsə, Wallester Business kimi kart hesabı əsas hesabın yanında istifadə edilə və hər abunəliyə və ya müştəriyə ayrıca virtual kart verə bilər. Estoniya şirkətləri üçün Wallester bələdçimiz bunun praktikada necə işlədiyini göstərir.

Estoniyadakı marketinq agentliklərinin qarşılaşdığı problemlər

İlk məsələ substansiyadır, yəni biznesin real olduğunu göstərən görünən sübutdur. Veb-saytı, müqavilələri və ya fəaliyyət tarixçəsi olmayan agentlik ƏDV nömrəsi və ya biznes hesabı almaqda çətinlik çəkə bilər. Başlanğıcda bir və ya iki imzalanmış müştəri müqaviləsi hər iki müraciəti asanlaşdırır.

Vergi rezidentliyi növbəti sualdır: bütün qərarlar başqa ölkədə qəbul edilirsə, həmin ölkə şirkəti öz vergi ödəyicisi hesab edib mənfəətini orada vergiyə cəlb edə bilər; buna görə qeydiyyatdan əvvəl öz ölkənizdə vergi məsləhətçisinə müraciət edin. xaricdə yaşayarkən Estoniya şirkətinin idarə edilməsi bunun nə vaxt baş verdiyini izah edir.

Uzunmüddətli frilanserlər də problem yarada bilər. Müntəzəm olaraq, göstərişləriniz və iş qrafikiniz əsasında Sizə işləyən frilanser işçi kimi qəbul edilə bilər və agentlik həmin ödənişlər üzrə əmək vergiləri borclu olar. Frilanser Estoniyada işləyirsə Estoniya qaydaları, xaricdə işləyirsə öz ölkəsinin qaydaları tətbiq olunur. gizli əmək münasibətləri və vergi riskləri barədə məqaləmiz Estoniya tərəfini izah edir.

Rəqəmsal marketinq şirkətinizi Eesti Firma ilə qeydiyyatdan keçirin

e-Residency olan və olmayan təsisçilər üçün rəqəmsal marketinq şirkətlərini qeydiyyatdan keçirir, qeydiyyat ünvanı və əlaqələndirici şəxs təqdim edir, ƏDV nömrəsinə müraciət edir və sonra mühasibat uçotunu aparırıq. hüquq komandamız həmçinin müştəri və frilanser müqavilələrini hazırlaya bilər. Agentliyiniz və müştəriləriniz haqqında qısa təsvir göndərin; hansı ƏDV quruluşunun uyğun olduğunu, qeydiyyatın nə qədər çəkəcəyini və qiymətini bildirəcəyik.

Sorğu göndərin

Tez-tez verilən suallar