Upwork a Fiverr prostřednictvím estonské společnosti: jak je nastavit

Mnoho freelancerů začíná na Upworku nebo Fiverru pod vlastním jménem a estonskou společnost s ručením omezeným (OÜ) si zaregistrují, jakmile je práce pravidelná. Účet na platformě pak musí být propojen se společností, jinak budou peníze nadále chodit přímo Vám.

Pokud se ještě rozhodujete, zda společnost vůbec potřebujete, začněte naším průvodcem pro freelancery zakládající společnost v Estonsku.

Než propojíte Upwork nebo Fiverr

OÜ můžete zaregistrovat online s e-Residency nebo bez ní, prostřednictvím notáře či plné moci, a otevřít firemní účet na jméno společnosti.

Poté s účetním dohodněte datum přechodu a rozhodněte, co bude s probíhajícími smlouvami. Od tohoto data jsou příjmy vyplacené společnosti příjmem společnosti, zatímco vše, co je vyplaceno Vám pod Vaším jménem, zůstává Vaším osobním příjmem.

Práce na Upworku prostřednictvím estonské OÜ

Upwork nabízí dva způsoby práce jako společnost, zejména podle toho, zda pracujete sám/sama.

Možnost 1: Váš profil freelancera propojený se společností

Pokud společnost vlastníte a veškerou práci vykonáváte sám/sama, můžete si ponechat stávající profil freelancera na Upworku. Musí nadále uvádět Vaše skutečné jméno, ale v části Tax information můžete jako daňového poplatníka uvést společnost a přidat její účet pro výběry. Vaše hodnocení a probíhající smlouvy zůstanou tam, kde jsou.

Možnost 2: Agentura Upwork na jméno společnosti

Agentura Upwork je samostatný profil na jméno společnosti propojený s Vaším profilem freelancera jako jejího vlastníka. Hodí se, pokud s Vámi pracují další osoby nebo klienti očekávají, že najímají společnost. Přidání členů týmu vyžaduje placený tarif Agency Plus. Nové smlouvy agentury jsou placeny na finanční účet agentury na Upworku, zatímco probíhající smlouvy zůstávají na Vašem profilu freelancera.

Daňové údaje a Form W-8BEN-E

Před prvním výběrem Upwork vyžaduje od uživatelů mimo USA americký daňový formulář a společnost vyplňuje Form W-8BEN-E namísto osobního W-8BEN. V části Tax information zvolte jako federální daňovou klasifikaci Corporation a uveďte právní název společnosti přesně tak, jak je zapsán v estonském obchodním rejstříku (Äriregister). Zemí založení je Estonsko a daňové ID estonské společnosti je její 8místný registrační kód. Má-li společnost estonské číslo plátce DPH (KMKR), přidejte jej ve stejné části.

Bez platného formuláře může Upwork zadržet až 30 % budoucích příjmů pro daňové orgány USA.

Výběry na účet společnosti

Účet pro výběr by měl být veden na jméno společnosti a Vy byste měl(a) být oprávněnou osobou k podpisu. Upwork pak může požádat o dokumenty propojující Vás se společností, například bankovní výpis uvádějící obě jména.

Práce na Fiverru prostřednictvím estonské OÜ

Pravidla komunity Fiverru umožňují pouze jeden účet na osobu, proto pro společnost neotevírejte druhý účet. Agentury Fiverr jsou pouze na pozvání a vyžadují alespoň tři interní odborníky, takže freelancer pracující samostatně zůstává u osobního účtu prodejce.

I s osobním účtem by Fiverr měl o společnosti vědět. V rámci ověření osobních a obchodních údajů uveďte, že je Vaše podnikání registrováno, ačkoli Fiverr požaduje obchodní údaje a dokumenty jen od prodejců s alespoň jedním zaměstnancem. Pokud žijete v EU, vyplníte také daňový formulář DAC7, který Fiverr používá k oznamování příjmů prodejců daňovým orgánům EU. Uveďte v něm údaje OÜ a pečlivě je zkontrolujte, protože formulář po odeslání nelze upravovat.

Pro výplaty Fiverr nabízí PayPal a Payoneer. Jeho stránka Payoneer požaduje účet na Vaše vlastní jméno, zatímco stránka PayPal přijímá firemní účty, proto propojte firemní účet PayPal otevřený na jméno společnosti.

Fiverr nevystavuje faktury Vaším jménem ani za svou provizi. Jeho stránka o daních freelancerů však prodejcům umožňuje vystavovat faktury společnosti Fiverr International Ltd, izraelské společnosti stojící za tržištěm, aby vykázali své příjmy. Váš účetní může takovou fakturu vystavit každý měsíc podle výkazu příjmů z Fiverru.

Upwork vs. Fiverr pro estonskou společnost

Pro společnost se Upwork a Fiverr liší profilem, poplatky, fakturací a výplatami.

DPH na Upworku a Fiverru

DPH se objevuje na dvou místech: u poplatků platforem a u příjmů společnosti.

DPH z poplatků platforem

Upwork připočítává DPH ke svému servisnímu poplatku, Connects a členství uživatelům usazeným v EU, včetně estonské společnosti, kteří nemají platné estonské číslo plátce DPH (KMKR). Jakmile je číslo plátce DPH společnosti uvedeno v účtu, Upwork přestane DPH účtovat. Společnost místo toho přizná DPH z těchto poplatků ve svém estonském přiznání k DPH v režimu reverse charge. V tomto přiznání obvykle uplatní zpět stejnou částku, takže nic navíc neplatí.

Společnost bez čísla plátce DPH může z těchto poplatků přesto dlužit DPH. Pokud nakupuje určité služby včetně elektronicky poskytovaných služeb od zahraničního podniku bez estonské registrace k DPH, musí se registrovat jako omezený plátce DPH ode dne přijetí služby. DPH ze služby pak platí, ale nemůže ji odečíst. Před první výplatou se účetního zeptejte, zda poplatky obou platforem tomuto pravidlu podléhají.

DPH z Vašich příjmů

Na Upworku je Vaším zákazníkem klient, který si Vás najal. Pro společnost registrovanou k DPH prodávající freelance služby je obvyklý postup následující:

Na Fiverru společnost fakturuje Fiverr International Ltd, podniku mimo EU. Pokud Fiverr vystupuje jako zákazník, tyto prodeje obecně nespadají do estonské DPH, což může potvrdit Váš účetní.

Registrace k DPH se stává povinnou, jakmile zdanitelný obrat společnosti v Estonsku v kalendářním roce překročí 40 000 €, a prodeje zahraničním podnikům se do tohoto limitu obecně nezapočítávají. Pod ním je estonské číslo plátce DPH (KMKR) pro Vaši společnost dobrovolné a zabrání tomu, aby Upwork ke svým poplatkům připočítával DPH. Estonský daňový a celní úřad jej přiznává jen tehdy, pokud má společnost hospodářskou vazbu na Estonsko, takže společnostem e-residentů řízeným ze zahraničí často nevyhoví.

Účetnictví příjmů z Upworku a Fiverru

Vyplácejte si z účtu společnosti mzdu, odměnu člena vedení nebo dividendy. Posílání peněz společnosti na osobní kartu bez takového důvodu může být zdaněno jako skryté rozdělení zisku.

Zisk ponechaný ve společnosti není v Estonsku zdaněn, dokud není rozdělen. Pokud žijete mimo Estonsko, Vaše domovská země může zdanit to, co si vyberete, a v některých případech i zisk společnosti. Věnuje se tomu náš průvodce provozováním estonské společnosti ze zahraničí.

Účetní každý měsíc potřebuje výkaz příjmů z každé platformy, klientské a poplatkové faktury Upworku a výpisy z účtu společnosti.

Jak Eesti Firma pomáhá freelancerům na Upworku a Fiverru

Pro e-residenty a zakladatele ze zahraničí registrujeme estonské společnosti, poskytujeme právní adresu v Estonsku a připravujeme dokumenty společnosti, které platformy a poskytovatelé plateb požadují. Náš účetní tým může požádat o číslo plátce DPH společnosti, vést její účetnictví a podávat přiznání k DPH.

Pokud plánujete převést svou práci na Upworku nebo Fiverru do estonské společnosti, zašlete nám stručný popis a navrhneme vhodné uspořádání.

Odeslat žádost

Často kladené otázky