Kratak odgovor
Da, na Upworku i Fiverru možete raditi putem estonskog društva (OÜ). Na Upworku unesite društvo kao poreznog obveznika na svom profilu freelancera ili otvorite agenciju na njegovo ime, zatim ispunite obrazac W-8BEN-E i povucite sredstva na račun društva. Na Fiverru račun obično ostaje na vaše ime, dok isplate idu na PayPal poslovni račun na ime društva.
Mnogi freelanceri počinju na Upworku ili Fiverru pod vlastitim imenom te registriraju estonsko društvo s ograničenom odgovornošću (OÜ) kada posao postane redovit. Račun na platformi tada morate povezati s društvom, inače će novac i dalje pristizati vama osobno.
Ako još odlučujete trebate li uopće društvo, počnite s našim vodičem za freelancere koji osnivaju društvo u Estoniji.
Prije povezivanja Upworka ili Fiverra
OÜ možete registrirati online uz e-Residency ili bez nje, putem javnog bilježnika ili punomoći, te otvoriti poslovni račun na ime društva.
Zatim s računovođom dogovorite datum prijelaza i odlučite što će biti s ugovorima koji su u tijeku. Od tog datuma zarada isplaćena društvu prihod je društva, dok sve što je isplaćeno vama pod vlastitim imenom ostaje vaš osobni prihod.
Rad na Upworku putem estonskog OÜ-a
Upwork nudi dva načina rada putem društva, ponajprije ovisno o tome radite li sami.
Opcija 1: vaš profil freelancera povezan s društvom
Ako ste vlasnik društva i sav posao obavljate sami, možete zadržati postojeći Upwork profil freelancera. On i dalje mora prikazivati vaše pravo ime, no društvo možete unijeti kao poreznog obveznika u odjeljku Tax information i dodati njegov račun za isplate. Vaše recenzije i ugovori u tijeku ostaju gdje jesu.
Opcija 2: Upwork agencija na ime društva
Upwork agencija zaseban je profil na ime društva, povezan s vašim profilom freelancera kao profilom vlasnika. Odgovara vam ako drugi rade s vama ili klijenti očekuju angažirati društvo. Dodavanje članova tima zahtijeva plaćeni plan Agency Plus. Novi ugovori agencije isplaćuju se na financijski račun agencije na Upworku, dok ugovori u tijeku ostaju na vašem profilu freelancera.
Porezni podaci i obrazac W-8BEN-E
Prije prve isplate Upwork od korisnika izvan SAD-a traži američki porezni obrazac, a društvo ispunjava obrazac W-8BEN-E umjesto osobnog W-8BEN obrasca. U odjeljku Tax information odaberite Corporation kao saveznu poreznu klasifikaciju i unesite puni pravni naziv društva točno kako je naveden u estonskom sudskom registru (Äriregister). Država osnivanja je Estonija, a porezni ID estonskog društva njegov je 8-znamenkasti registarski kod. Ako društvo ima estonski PDV broj (KMKR), dodajte ga u istom odjeljku.
Bez valjanog obrasca Upwork može zadržati do 30% buduće zarade za američka porezna tijela.
Isplate na račun društva
Račun za isplatu trebao bi biti na ime društva, pri čemu ste vi ovlašteni potpisnik. Upwork tada može zatražiti dokumente koji vas povezuju s društvom, kao što je bankovni izvod na kojem su vidljiva oba imena.
Rad na Fiverru putem estonskog OÜ-a
Fiverrovi standardi zajednice dopuštaju samo jedan račun po osobi, stoga ne otvarajte drugi račun za društvo. Fiverr agencije dostupne su samo na poziv i zahtijevaju najmanje tri interna stručnjaka, pa freelancer koji radi sam ostaje s osobnim računom prodavatelja.
Čak i uz osobni račun, Fiverr bi trebao znati za društvo. U osobnoj i poslovnoj provjeri navedite da je vaše poslovanje registrirano, iako Fiverr traži poslovne podatke i dokumente samo od prodavatelja s najmanje jednim zaposlenikom. Ako živite u EU, također ispunjavate porezni obrazac DAC7, koji Fiverr koristi za prijavu prihoda prodavatelja poreznim tijelima EU-a. Ondje unesite podatke OÜ-a i pažljivo ih provjerite jer se obrazac poslije ne može uređivati.
Za isplate Fiverr nudi PayPal i Payoneer. Njegova stranica o Payoneeru traži račun na vaše vlastito ime, dok njegova stranica o PayPalu prihvaća poslovne račune, zato povežite PayPal poslovni račun otvoren na ime društva.
Fiverr ne izdaje račune u vaše ime niti za svoju proviziju. Umjesto toga, njegova stranica o porezima za freelancere omogućuje prodavateljima izdavanje računa Fiverr International Ltd, izraelskom društvu koje stoji iza tržišta, radi prijave prihoda. Vaš računovođa može svaki mjesec izdati takav račun na temelju izvješća o vašoj zaradi na Fiverru.
Upwork nasuprot Fiverru za estonsko društvo
Za društvo se Upwork i Fiverr razlikuju po profilu, naknadama, izdavanju računa i isplatama.
| Upwork | Fiverr | |
|---|---|---|
| Profil za društvo | Profil freelancera s poreznim podacima društva ili agencija | Obično vaš osobni račun prodavatelja; agencije su samo na poziv |
| Naknada platforme na vašu zaradu | 0–15%, određuje se po ugovoru i ne mijenja se nakon početka | 20% od svake narudžbe |
| Kome društvo izdaje račun | Klijentu; Upwork izrađuje račun | Fiverr International Ltd |
| Isplata društvu | Izravno na Local Bank, Payoneer, PayPal ili bankovni prijenos, ovisno o zemlji | PayPal poslovni račun |
Naknade se mijenjaju
Naknade Upworka i Fiverra provjerene su na njihovim stranicama za pomoć u studenome 2026. i mogu se promijeniti, stoga provjerite iznose na svom računu.
PDV na Upworku i Fiverru
PDV se pojavljuje na dva mjesta: u naknadama platformi i zaradi društva.
PDV na naknade platformi
Upwork dodaje PDV svojoj naknadi za uslugu, Connects i članstvo korisnicima s boravištem u EU-u, uključujući estonsko društvo, bez valjanog PDV broja. Kada PDV broj društva unesete na račun, Upwork prestaje obračunavati PDV. Umjesto toga, društvo prijavljuje PDV na te naknade u vlastitoj estonskoj prijavi PDV-a prema prijenosu porezne obveze. Obično u istoj prijavi odbije jednak iznos, pa ne plaća ništa dodatno.
Društvo bez PDV broja i dalje može dugovati PDV na te naknade. Ako kupuje određene usluge, uključujući one pružene elektroničkim putem, od inozemnog poduzetnika bez estonske registracije za PDV, mora se registrirati kao ograničeni PDV obveznik od dana primitka usluge. Tada plaća PDV na uslugu, ali ga ne može odbiti. Prije prve isplate pitajte računovođu potpadaju li naknade obiju platformi pod ovo pravilo.
PDV na vašu zaradu
Na Upworku je vaš kupac klijent koji vas je angažirao. Za društvo registrirano za PDV koje prodaje freelance usluge uobičajeni je obrazac:
| Klijent | Estonski PDV na računu |
|---|---|
| Poduzetnik izvan EU-a | Ne |
| Poduzetnik u drugoj državi EU-a s valjanim PDV brojem | Ne, klijent primjenjuje prijenos porezne obveze |
| Fizička osoba u drugoj državi EU-a | Da, u većini slučajeva |
| Bilo koji klijent u Estoniji | Da |
Na Fiverru društvo izdaje račun društvu Fiverr International Ltd, poduzetniku izvan EU-a. Ako se Fiverr smatra kupcem, te isporuke općenito ne podliježu estonskom PDV-u, što vaš računovođa može potvrditi.
Registracija za PDV postaje obvezna kada oporezivi promet društva u Estoniji premaši €40.000 u kalendarskoj godini, a prodaja stranim poduzetnicima općenito se ne ubraja u taj prag. Ispod njega, PDV broj za vaše estonsko društvo je dobrovoljan i sprječava Upwork da obračunava PDV na svoje naknade. Estonska porezna i carinska uprava odobrava ga samo kada društvo ima gospodarsku vezu s Estonijom, pa se društvima e-residenata kojima se upravlja iz inozemstva često odbija.
Računovodstvo prihoda s Upworka i Fiverra
Isplatite sebi s računa društva plaću, naknadu članu uprave ili dividende. Slanje novca društva na osobnu karticu bez takve osnove može se oporezovati kao prikrivena isplata dobiti.
Dobit zadržana u društvu ne oporezuje se u Estoniji dok se ne isplati. Ako živite izvan Estonije, vaša država prebivališta može oporezovati ono što isplatite sebi te, u nekim slučajevima, i dobit društva. To objašnjava naš vodič za vođenje estonskog društva iz inozemstva.
Svaki mjesec računovođi su potrebni izvještaj o zaradi svake platforme, Upworkovi računi klijentima i za naknade te izvodi računa društva.
Kako Eesti Firma pomaže freelancerima na Upworku i Fiverru
Registriramo estonska društva za e-residente i osnivače iz inozemstva, pružamo pravnu adresu u Estoniji i pripremamo dokumente društva koje traže platforme i pružatelji platnih usluga. Naš računovodstveni tim može zatražiti PDV broj društva, voditi njegove poslovne knjige i podnositi prijave PDV-a.
Ako planirate prenijeti svoj rad na Upworku ili Fiverru u estonsko društvo, pošaljite nam kratak opis i predložit ćemo prikladno rješenje.
Često postavljana pitanja
Da. Upwork prihvaća društvo izvan SAD-a kao poreznog obveznika, stoga za OÜ ispunjavate obrazac W-8BEN-E i povlačite sredstva na njegov račun.
Ne, ne dok dobit ostaje u društvu. Estonski porez na dobit plaća se kada društvo isplaćuje dobit, primjerice kao dividende. Ako živite izvan Estonije, vaša država prebivališta može oporezovati ono što isplatite sebi te, u nekim slučajevima, i dobit društva.
Obično ne. Fiverr dopušta jedan račun po osobi, a agencije su dostupne samo na poziv. Freelancer koji radi sam zadržava osobni račun prodavatelja i povezuje PayPal poslovni račun otvoren na ime društva.
