Естонська компанія для громадян США: e-Residency і бізнес у ЄС без переїзду

Європа — один із найбільших ринків світу, і рано чи пізно багато американських засновників хочуть розпочати там бізнес або належно продавати: укладати договори з європейськими компаніями, правильно нараховувати ПДВ (європейський аналог податку з продажів), отримувати оплату в євро й, можливо, наймати перших працівників у Європі. LLC може робити частину цього ззовні. Компанія в ЄС робить усе це зсередини.

Понад 4 500 американців уже стали e-resident, і недарма: Естонія — найпряміший шлях. Компанію реєструють і керують нею онлайн, англійською мовою, через державну програму e-Residency. У цьому посібнику пояснено, кому це найбільше вигідно, як це узгоджується з Вашими податками у США та як почати.

Як американцям розпочати бізнес у Європі без переїзду

Форма естонської компанії, яку використовують американці, — osaühing, або OÜ. Сприймайте її як європейський аналог LLC: Ваші особисті активи захищені, достатньо одного власника, і цей власник також може керувати компанією. Для Ваших клієнтів у Європі це просто місцевий постачальник у ЄС; наш посібник про Естонію як ворота на європейський ринок охоплює загальну картину.

Усе підписується онлайн, тому Ви можете дистанційно керувати компанією з Техасу, Лісабона чи Бангкока. В Естонії компанії потрібні лише дві речі: зареєстрована адреса та місцева контактна особа (kontaktisik), яка отримує офіційну пошту. Разом вони виконують функцію registered agent для LLC, і обидві входять до стандартної послуги.

Кому це найбільше вигідно: фрилансерам зі США, продавцям Amazon, експатам і компаніям, що зростають

Естонська компанія для громадян США найкраще працює в наведених нижче ситуаціях — тих, які ми найчастіше бачимо серед наших американських клієнтів.

• Ви фрилансер, консультант або засновник SaaS з європейськими клієнтами. Багато європейських компаній віддають перевагу постачальнику в ЄС, а деякі великі компанії купують лише в такого постачальника. OÜ надсилає їм рахунки в євро з номером ПДВ (KMKR), а вимоги правил ЄС щодо конфіденційності легше виконувати зсередини ЄС. Поширена структура: зберегти LLC для американських клієнтів, а OÜ використовувати для європейських; OÜ сплачує LLC справедливу винагороду за виконану для неї роботу.
• Ви продаєте фізичні товари на Amazon Europe, Etsy або у власному магазині. За правилами ЄС щодо безпечності продукції (GPSR) для кожного споживчого товару, що продається в ЄС, потрібно вказати компанію в ЄС, відповідальну за його безпечність, — так звану відповідальну особу ЄС; маркетплейси видаляють оголошення без неї. Ваша власна OÜ може виконувати цю роль замість платного сервісу та завозити запаси на європейські склади від свого імені.
• Ви експат зі США або цифровий кочівник. Компанія в ЄС природно підходить американцям за кордоном: їй не потрібна адреса у США, Ви керуєте нею з ноутбука за допомогою картки e-Residency, і, як показує приклад нижче, більше Вашого прибутку залишається в бізнесі.
• Ви керуєте компанією у США, яка розширюється до Європи. OÜ стає Вашою європейською дочірньою компанією, що належить Вашому бізнесу у США. Вона укладає європейські договори, наймає Ваших перших працівників у Європі та може подаватися на програми ЄС, які приймають лише європейські компанії.
• Ви плануєте переїхати до Європи. Спочатку зареєструйте компанію та сформуйте базу європейських клієнтів до переїзду.

Податки США на естонську компанію: просто про складне

Як громадянин США, Ви подаєте податкову декларацію США незалежно від місця проживання, і естонська компанія стає ще однією її частиною. Коротко:

• Прибуток декларується щороку. Прибуток компанії вказується у Вашій декларації США, навіть якщо Ви залишаєте його в компанії. Це правило може називатися GILTI.
• Один вибір знижує ставку. Ваш податковий фахівець може зробити §962 election — коротку заяву, що дає змогу сплачувати податок із цього прибутку так, як це робила б корпорація США. У результаті ставка становить близько 12.6%.
• Без податку на самозайнятість. Прибуток компанії не є доходом від самозайнятості, тому податок на самозайнятість у розмірі 15.3% не застосовується.
• Європейський партнер відкладає податок. Якщо Ви володієте бізнесом 50/50 з європейським партнером, щорічне правило не застосовується, а прибуток, що залишається в OÜ, не оподатковується у США до його виплати.

Приклад: $200,000 прибутку, залишеного в естонській компанії

Ідея проста: гроші, які Ви залишаєте в компанії, продовжують працювати на Вас. Ось як це виглядає для американця, який живе за кордоном і повертає весь річний прибуток у бізнес.

Це приблизно на $12,000 більше для Вашого бізнесу щороку. Коли згодом Ви виплатите собі дивіденди, Естонія стягне 22%, а завдяки податковій угоді між двома країнами до дивідендів зазвичай застосовуються нижчі ставки США. Тому OÜ найкраще підходить засновникам, які розбудовують бізнес і реінвестують.

Живете у США? Тоді OÜ передусім є Вашим європейським підрозділом, а Ваш CPA обере відповідну податкову структуру. Живете в іншій країні? У цій країні можуть діяти власні правила для компанії, якою керують з її території; наші посібники для резидентів Іспанії та резидентів Німеччини показують, як це працює.

Звітність США для естонської компанії: Form 5471 і FBAR

Неамериканці не мають жодної звітності у США щодо OÜ, як пояснює наше порівняння Естонії та Delaware. Як американець, Ви додаєте до щорічної податкової декларації два основні документи: Form 5471 — звіт про іноземну компанію, і FBAR — звіт про іноземні рахунки, щойно їх сума перевищує $10,000. Будь-який CPA, який працює з міжнародними клієнтами, регулярно готує їх, а річна звітність, яку ми складаємо для OÜ, надає все необхідне.

Як відкрити естонську компанію зі США за 5 кроків

Ось як процес працює на практиці: від e-Residency для американців до Вашої першої податкової декларації США з компанією.

1. Подайте заявку на e-Residency. Заповніть онлайн-заяву та сплатіть державне мито €150. Коли Ваша картка цифрового ID буде готова, заберіть її в посольстві Естонії у Вашингтоні, D.C. Не хочете подорожувати? Підпишіть довіреність у будь-якого нотаріуса США та натомість отримайте апостиль у Secretary of State Вашого штату; наш посібник про відкриття OÜ без картки e-Residency пояснює обидва шляхи.
2. Організуйте адресу та контактну особу. Вони потрібні кожній OÜ, а такий постачальник послуг, як ми, надає обидві.
3. Зареєструйте компанію. Виберіть назву, підпишіть документи онлайн і сплатіть державне мито €265. Реєстрація зазвичай триває кілька днів, а наша сторінка про реєстрацію компанії з e-Residency докладно показує процес.
4. Відкрийте рахунки. Більшість американських засновників починають із бізнес-рахунку Wise і Stripe для карткових платежів; обидва варіанти описані нижче.
5. Повідомте свого CPA. Від першого року Ваш CPA додає компанію до Вашої податкової декларації США.

Запитання американців про естонську компанію

Чи можуть американці отримати e-Residency Естонії?

Так. Для громадян США немає обмежень, і Ви можете самостійно володіти OÜ та керувати нею без місцевого партнера. Наведені вище кроки показують, як подати заявку.

Чи працює Stripe з естонською компанією та де вона може обслуговуватися?

Так. Stripe і PayPal підтримують естонські компанії, тому Ви можете приймати карткові платежі в євро та доларах із першого дня. Наш посібник із відкриття рахунку Stripe для естонської компанії пояснює налаштування. Для бізнес-рахунку Wise є популярним першим вибором, оскільки сервіс звик до американських власників і FATCA — правил США щодо звітування про іноземні рахунки; дізнайтеся, як відкрити рахунок Wise для Вашої естонської компанії. Інші варіанти порівняно в нашому огляді, де може обслуговуватися OÜ нерезидента.

Чи може US LLC або корпорація володіти естонською компанією?

Так, і для усталеного бізнесу це часто найзручніший варіант: OÜ стає дочірньою компанією Вашої компанії США. US C corporation автоматично отримує ставку 12.6% на прибуток дочірньої компанії. Якщо OÜ володіє LLC з одним учасником, IRS розглядає це так, ніби Ви самі володієте OÜ.

Скільки коштує почати американцю?

Початкові витрати складаються з двох державних мит: €150 за e-Residency і €265 за реєстрацію компанії. Наші пакети реєстрації вже містять ці платежі. Після цього Ви сплачуєте за естонську адресу, контактну особу та бухгалтерський облік, зазвичай одним щомісячним або річним пакетом.

Створіть компанію в ЄС з Eesti Firma

Засновники зі США — звична частина нашої клієнтської бази, і наша команда щодня працює англійською мовою. Ми ведемо все з естонського боку: реєстрацію компанії в Естонії обраним Вами шляхом, адресу в Таллінні та контактну особу, бухгалтерський облік і річний звіт (majandusaasta aruanne) через нашу бухгалтерську послугу — усе в координації з Вашим CPA у США. Наші перші два запитання прості: де Ви живете і де перебувають Ваші клієнти? Відповіді вкажуть на найпростішу структуру.

Надіслати запит

Поширені запитання