Естонська компанія для громадян США: як зареєструвати з США через e-Residency

Європа — один із найбільших ринків світу, і рано чи пізно багато американських засновників хочуть належно продавати там: укладати договори з європейськими компаніями, нараховувати ПДВ (європейський аналог податку з продажів), отримувати оплату в євро та, можливо, наймати працівників у Європі. LLC може робити частину цього ззовні. Компанія ЄС робить усе це зсередини.

Тисячі американців стали e-resident, і недарма: для підприємців зі США Естонія є найпрямішим шляхом до Європи. Компанію реєструють і керують нею онлайн, англійською мовою, через державну програму e-Residency — однаково з Техасу, Лісабона чи Бангкока, і Вам ніколи не потрібно її відвідувати. У цьому посібнику пояснено, кому це найбільше вигідно, як зареєструватися крок за кроком і як компанія узгоджується з Вашими податками у США.

Як американцям розпочати бізнес у Європі без переїзду

Естонська форма компанії, яку використовують американці, — osaühing, або OÜ. Сприймайте її як європейський аналог LLC: Ваші особисті активи захищені, достатньо одного власника, і цей власник також може керувати компанією. Для Ваших клієнтів у Європі це просто місцевий постачальник із ЄС (дивіться також наш посібник про Естонію як ворота на європейський ринок).

Кому це найбільше підходить: засновникам US Tech, компаніям, що розширюються, продавцям Amazon і експатам

У нашій практиці естонську компанію для громадян США найчастіше створюють три групи: розробники, консультанти й невеликі команди розробників ПЗ з європейськими клієнтами; компанії США, що відкривають естонську дочірню компанію для бізнесу в ЄС; і засновники, які використовують OÜ як холдингову компанію. Незалежно від групи, американці швидко помічають, наскільки легко компанія інтегрується з інструментами, якими вони вже користуються: Amazon, Stripe, Wise і PayPal підтримують її як звичайну справу.

• Ви розробник, консультант або засновник SaaS із європейськими клієнтами. Це найпоширеніший тип американського клієнта, якого ми бачимо. Європейські компанії віддають перевагу постачальнику всередині ЄС, а деякі великі компанії купують лише в такого постачальника. OÜ виставляє їм рахунки в євро з номером ПДВ (KMKR) ЄС і отримує оплату через Stripe або Wise. Поширена структура: зберегти Вашу LLC для американських клієнтів, а OÜ доручити обслуговувати європейських, при цьому OÜ сплачує LLC справедливу винагороду за виконану для неї роботу.
• Ви керуєте компанією США, яка розширюється до Європи. OÜ стає Вашою європейською дочірньою компанією, що належить Вашому бізнесу у США. Вона укладає європейські договори, наймає Ваших перших працівників у Європі та може подаватися на програми ЄС, які приймають лише європейські компанії. Для усталених компаній США це структура, яку ми створюємо найчастіше.
• Ви хочете холдингову компанію в Європі. Деякі американські засновники використовують OÜ для володіння своїми європейськими проєктами або інвестиціями, і прибуток, який вона зберігає, не оподатковується в Естонії до його виплати.
• Ви продаєте фізичні товари на Amazon Europe, Etsy або у власному магазині. Згідно з правилами ЄС щодо безпеки продукції (GPSR), для кожного споживчого товару, що продається в ЄС, потрібно зазначити відповідальну особу в ЄС — компанію в межах ЄС, яка відповідає за його безпеку; маркетплейси видаляють оголошення без такої особи. Ваша власна OÜ може взяти на себе цю роль і завозити товар на європейські склади від свого імені.
• Ви експат зі США або цифровий кочівник. Компанії не потрібна адреса у США, Ви керуєте нею з ноутбука за допомогою картки e-Residency, і, як показує приклад нижче, більша частина Вашого прибутку залишається в бізнесі.

Як зареєструвати компанію в Естонії зі США за 5 кроків

Вам не потрібно летіти до Таллінна. Ось як на практиці працює e-Residency для американців — від подання заявки до першої податкової декларації США з компанією.

1. Подайте заявку на e-Residency. Заповніть онлайн-заявку, додавши паспорт, фото та коротку примітку про заплановану діяльність, і сплатіть державне мито €150. Картка цифрового ID зазвичай готова за кілька тижнів, і Ви забираєте її в посольстві Естонії у Вашингтоні, D.C. Не бажаєте подорожувати? Підпишіть довіреність у будь-якого нотаріуса США та отримайте апостиль у Secretary of State Вашого штату; наш посібник про відкриття OÜ без картки e-Residency пояснює обидва шляхи.
2. Оформіть адресу та контактну особу. Кожній OÜ потрібні зареєстрована адреса в Естонії та місцева контактна особа (kontaktisik) для офіційної кореспонденції. Разом вони виконують функції registered agent для LLC, і такий постачальник послуг, як ми, надає обидві послуги.
3. Зареєструйте компанію. Виберіть назву, підпишіть заяву в естонському e-Business Register за допомогою Вашої картки та сплатіть державне мито €265. Компанію зазвичай реєструють протягом кількох днів; наша сторінка про реєстрацію компанії через e-Residency докладно показує процес.
4. Відкрийте рахунки. Більшість американських засновників починають із Wise і Stripe, про які йдеться в наступному розділі.
5. Повідомте свого CPA. Від першого року Ваш CPA додає компанію до Вашої податкової декларації США. Нижче в розділі про податки пояснено, що це передбачає.

Stripe, Wise і PayPal: платежі для Вашої естонської компанії

За нашим досвідом, платежі — одна з найпростіших частин усього процесу. Stripe і PayPal працюють з естонськими компаніями, тож Ви можете приймати карткові платежі в євро й доларах із першого дня; наш посібник із відкриття рахунку Stripe для естонської компанії описує налаштування. Для бізнес-рахунку Wise є популярним першим вибором, оскільки звик до американських власників і FATCA; дізнайтеся, як відкрити рахунок Wise для Вашої естонської компанії. Інші варіанти порівняно в нашому огляді де може обслуговуватися OÜ нерезидента.

Податки США для естонської компанії: просте пояснення

Як громадянин США Ви подаєте податкову декларацію США незалежно від місця проживання, а естонська компанія стає ще однією її частиною. Коротко:

• Прибуток декларується щороку. Прибуток компанії зазначається у Вашій декларації США, навіть якщо Ви залишаєте його в компанії (правило, відоме більшості як GILTI).
• Один вибір знижує ставку. Ваш податковий консультант може зробити вибір §962 — коротку заяву, що дозволяє Вам сплачувати податок із такого прибутку так, як це робила б корпорація США: приблизно 12.6%.
• Без податку на самозайнятість. Прибуток компанії не є доходом від самозайнятості, тому податок на самозайнятість 15.3% не застосовується.
• Європейський партнер відкладає податок. Якщо Ви володієте бізнесом 50/50 з європейським партнером, щорічне правило не застосовується, а прибуток, залишений в OÜ, не оподатковується у США до виплати.

Приклад: $200,000 прибутку, залишеного в естонській компанії

Гроші, які Ви залишаєте в компанії, продовжують працювати на Вас. Ось як це виглядає для американця за кордоном, який повертає до бізнесу весь прибуток за рік.

Це приблизно на $12,000 більше для Вашого бізнесу щороку. Коли згодом Ви виплатите собі дивіденди, Естонія стягне 22%, а за податковою угодою між США та Естонією до дивідендів зазвичай застосовуються нижчі ставки США для дивідендів. Отже, OÜ найкраще підходить засновникам, які будують бізнес і реінвестують.

Живете у США? Тоді OÜ передусім є Вашим європейським підрозділом, а Ваш CPA обирає відповідну податкову структуру. Живете в іншій країні? У цій країні можуть діяти власні правила для компанії, якою керують з її території; дивіться наші посібники для резидентів Іспанії та резидентів Німеччини.

Звітність США для естонської компанії: Form 5471 і FBAR

Особи, які не є американцями, не мають документів США щодо OÜ (дивіться наше порівняння Естонії та Delaware). Як американець, Ви додаєте до щорічної декларації два документи: Form 5471 — звіт про іноземну компанію, та FBAR — звіт про іноземні рахунки, щойно їхня сукупна сума перевищує $10,000. Будь-який CPA з міжнародними клієнтами регулярно оформлює їх, а річна звітність, яку ми готуємо, надає їм усе необхідне.

Створіть свою компанію ЄС з Eesti Firma

Реєстрація компанії в Естонії для підприємців США — наша щоденна робота, і ми беремо на себе все з естонського боку: реєстрацію компанії обраним Вами способом, адресу в Таллінні та контактну особу, бухгалтерський облік і річний звіт (majandusaasta aruanne) через нашу бухгалтерську послугу, узгоджуючи все з Вашим CPA у США. Наші перші два запитання прості: де Ви живете і де перебувають Ваші клієнти?

Надіслати запит

Поширені запитання