Paddle для естонської компанії: схвалення, комісії, виплати та ПДВ

Найскладніша частина продажу програмного забезпечення з естонського OÜ клієнтам по всьому світу — податки. Щойно продажі цифрових послуг споживачам у EU перевищують €10,000 на рік, застосовується ставка ПДВ країни кожного клієнта, а в багатьох країнах за межами EU стягують власний податок із продажу. За звичайного платіжного процесора Ваша компанія відповідає за все це. Paddle бере це завдання на себе, оскільки діє як merchant of record, продаючи Ваш продукт клієнтам від свого імені.

Цей посібник пояснює, що це означає для естонської компанії: що приймає Paddle, як відкрити обліковий запис Paddle і пройти верифікацію, скільки це коштує, як виплати надходять на Ваш рахунок і як бухгалтер обліковує дохід.

Що робить Paddle як merchant of record

Merchant of record — це компанія, яка юридично продає продукт клієнту. Коли Ви продаєте через Paddle, цією компанією є Paddle, а не Ваше OÜ. Клієнт платить Paddle і отримує його чек, а у виписці за карткою вказано назву Paddle разом із короткою назвою, яку Ви обираєте в панелі керування. Потім Paddle розраховує, стягує та сплачує ПДВ або податок із продажу, належний у країні клієнта, перевіряє транзакції на шахрайство, розглядає спори з емітентами карток і відповідає на запитання покупців щодо платежів.

За кожною покупкою стоять два продажі. Paddle купує Ваш продукт і перепродає його клієнту, тому Ваше OÜ має лише одного бізнес-клієнта. Продажі покупцям у Сполучених Штатах здійснюються через Paddle.com Inc. Продажі решті світу здійснюються через Paddle.com Market Ltd у UK або Paddle Payments Ltd в Ірландії, залежно від того, де зареєстрований продавець. Саме така структура зберігає Вашу податкову позицію простою, як показано нижче в розділі бухгалтерського обліку.

Ціна цієї зручності — контроль. Клієнти бачать назву Paddle під час оформлення замовлення та на чеках, до покупки застосовуються його умови для покупців, і він стягує за кожен продаж більше, ніж звичайний картковий процесор.

Чи може естонське OÜ користуватися Paddle?

Так. Естонія є у списку підтримуваних країн Paddle, а естонське товариство з обмеженою відповідальністю (OÜ) реєструється так само, як компанія з будь-якої іншої країни. Засновники, які керують компанією через e-Residency, проходять ті самі перевірки, що й усі інші. На практиці схвалення переважно залежить від того, що Ви продаєте.

Paddle створено для SaaS, застосунків, ігор та інших цифрових продуктів, наприклад створених Вами електронних книг, плагінів і онлайн-курсів. Його правила допустимого використання виключають, серед іншого:

• фізичні товари та все, що потребує фізичної доставки
• послуги людей, не пов’язані з програмним забезпеченням, наприклад консалтинг, коучинг або IT-послуги
• маркетплейси, де інші продавці продають через Вашу платформу
• регульовані фінансові та платіжні послуги, криптобіржі й подарункові картки
• азартні ігри, контент для дорослих, знайомства, туристичні послуги та медичні поради

VPN, проксі та технічна підтримка пристроїв прямо не заборонені, але Paddle перевіряє їх ретельніше. Якщо Ваша компанія переважно продає клієнтам консультаційні послуги або розробку, Paddle є невідповідним інструментом, і Вам краще підійдуть звичайний інвойс та картковий процесор.

Як відкрити обліковий запис Paddle і пройти верифікацію

Реєстрація займає кілька хвилин. Подальші перевірки часто відбуваються миттєво, але можуть тривати кілька тижнів, якщо кожен етап потрапляє на ручну перевірку. Звичайний порядок такий:

1. Створіть обліковий запис продавця на сторінці реєстрації Paddle, указавши дані компанії та адресу вебсайту.
2. Відкрийте окремий sandbox-акаунт, тестове середовище Paddle, і налаштуйте там оформлення замовлення, поки триває верифікація.
3. Надішліть свій домен на перевірку та пройдіть перевірки бізнесу й особи.
4. Додайте реквізити для виплат у панелі керування.
5. Перейдіть на реальні платежі, щойно Paddle схвалить обліковий запис.

На етапі 3 Paddle перевіряє три речі: Ваш вебсайт, компанію та людей за нею. Значна частина цього відбувається автоматично, а до людини етап потрапляє лише тоді, коли щось потребує ретельнішого розгляду.

Для верифікації бізнесу Paddle запитує реєстраційні документи, видані державним органом, бажано у форматі PDF. Для естонської компанії це означає витяг із Комерційного реєстру (Äriregister), який будь-хто може безкоштовно завантажити як PDF з e-Business Register. Рахунки за комунальні послуги, бухгалтерські документи та документи з податковим ID не приймаються замість нього. Перевірки особи проводить Sumsub, партнер Paddle з верифікації.

Підготовка вебсайту до перевірки домену

Перевірка домену — це етап, на якому найчастіше виникають затримки, тож варто підготувати сайт до його подання. Вимоги до домену Paddle такі:

1. Чіткий опис продукту та його основних функцій.
2. Ціни на публічній сторінці; якщо сторінка ще не активна, достатньо знімка екрана.
3. Умови та положення із юридичною назвою Вашої компанії, наприклад Nordwave OÜ, а також політика повернення коштів і політика конфіденційності — усе доступне з меню сайту або нижнього колонтитула.
4. Працююче HTTPS-з’єднання.

Кожен домен і субдомен, що відкриває оформлення замовлення Paddle, потребує окремого схвалення. Окрім продуктів поза його правилами, звичайними причинами відмови є сторінки, приховані за входом, відсутні публічні ціни та запити про додаткову інформацію без відповіді. Посібник для продавців Paddle також радить додати до Ваших умов рядок про те, що Paddle.com обробляє Ваші замовлення як merchant of record і здійснює обслуговування клієнтів та повернення.

Комісії Paddle

Стандартна ціна Paddle становить 5% плюс 50 центів за транзакцію оформлення замовлення, без щомісячної комісії. Це покриває обробку платежів, податкове адміністрування, захист від шахрайства та підтримку покупців. Фіксована частина робить невеликі продажі дорогими: при продажу за $9.99 комісія становить близько $1, або 10%, тоді як для річного плану за $99 вона становить $5.45, або 5.5%. Для продуктів дешевше $10 Paddle за запитом пропонує індивідуальне ціноутворення, а продавці з великими обсягами можуть домовитися про спеціальні умови.

Chargeback — єдина помітна додаткова витрата. Коли покупець оскаржує платіж у своєму банку, Paddle відраховує суму та комісію у 20 доларів, фунтів або євро, залежно від валюти продажу, з Вашого балансу. Якщо Paddle виграє спір, сума продажу повертається, але комісія — ні. Чіткі описи продуктів і швидке повернення коштів незадоволеним клієнтам роблять такі спори рідкісними.

Як виплати Paddle надходять естонській компанії

Paddle здійснює виплати раз на місяць, і Ви не можете вивести баланс на вимогу. 1-го числа кожного місяця баланс понад Ваш поріг виплати стає виплатою, Paddle надсилає її до 15-го числа, а переказ надходить протягом до трьох робочих днів. Отже, продаж, здійснений на початку березня, виплачується до середини квітня, тому враховуйте цю затримку в плануванні грошових потоків. Мінімальний поріг становить $100 або €100 чи £100 для балансів у цих валютах, а менший баланс переноситься на наступний місяць.

Виплати Paddle здійснюються банківським переказом або на Payoneer. Підійде будь-який рахунок з IBAN і кодом BIC/SWIFT, тому використовуйте бізнес-рахунок на ім’я компанії — в естонському банку або у такого провайдера, як Wise Business. Для більшості країн комісії за виплату немає, хоча в деяких може застосовуватися комісія SWIFT $15, а Ваш власний банк може стягувати плату за вхідні перекази. Якщо Ви продаєте переважно в євро, баланс у євро, виплачений на рахунок у євро, дозволяє уникнути конвертації валюти. Наш огляд бізнес-рахунків для естонських компаній порівнює основні варіанти.

Paddle проти Stripe для естонської компанії

Stripe — це платіжний процесор: він приймає картковий платіж і переказує гроші Вам, але продавцем залишається Ваше OÜ. Тоді Ваша компанія виставляє інвойси, нараховує правильний ПДВ для країни кожного клієнта й подає декларації, що в межах EU зазвичай означає VAT One-Stop Shop. Натомість його комісії нижчі: прайс-лист Stripe для Естонії починається з 1.5% + €0.25 за стандартну європейську картку.

Як правило, Paddle вигідний, коли Ви продаєте цифрові продукти споживачам у багатьох країнах, де самостійне податкове адміністрування коштувало б дорожче за різницю в комісіях. Stripe підходить бізнес-клієнтам у межах EU, для фізичних товарів і послуг, а також компаніям, які хочуть бачити власну назву на кожному чеку. Paddle також не є єдиним merchant of record: Stripe має власний варіант Managed Payments, а FastSpring і Lemon Squeezy, що належить Stripe, працюють за такою самою моделлю. Наш посібник щодо облікового запису Stripe для естонської компанії охоплює варіант Stripe.

Бухгалтерський облік і податки для доходу від Paddle

Оскільки Ваше OÜ продає Paddle, а не тисячам клієнтів, бухгалтерський облік простіший, ніж із платіжним процесором, і кілька документів від Paddle покривають більшу його частину.

Зворотний інвойс замінює Ваш власний інвойс

Ви ніколи не виставляєте інвойс Paddle. З кожною виплатою Paddle генерує зворотний інвойс — документ, у якому він сам виставляє рахунок Вашій компанії на суму виплати. Якщо Ви маєте продажі як у Сполучених Штатах, так і в інших країнах, Ви отримуєте два документи, по одному від кожної компанії Paddle, а також повідомлення про переказ із зазначенням загальної виплаченої суми. Окрема щомісячна виписка показує валові продажі, утримані податки та комісії Paddle.

У більшості випадків Ваш дохід — це сума у зворотних інвойсах, тобто ціна, яку Paddle платить Вашому OÜ за його продукти, тоді як виписка слугує підтвердною деталізацією. Суми в доларах або фунтах конвертуються в євро, зазвичай за курсом European Central Bank на дату транзакції.

ПДВ при продажах Paddle

Ви не додаєте ПДВ до свого продажу Paddle. Довідковий центр Paddle описує цей продаж як транскордонний продаж між двома бізнесами, що оподатковується за механізмом зворотного нарахування у власній країні Paddle. Отже, для естонського ПДВ місце постачання перебуває поза Естонією. Оскільки лише оборот, місце постачання якого в Естонії, враховується до порога реєстрації платником ПДВ у €40,000, OÜ, яке продає лише через Paddle, не зобов’язане реєструватися платником естонського ПДВ через цей дохід.

Якщо Ваша компанія все одно зареєстрована платником ПДВ, наприклад тому, що також продає в Естонії або обрала реєстрацію, бухгалтер відображає дохід від Paddle у декларації з ПДВ за ставкою 0% як оборот, оподаткований в іншій країні. Якщо покупцем є ірландська компанія Paddle, це постачання послуг іншому бізнесу в EU, яке також зазначається в щомісячному звіті про внутрішньоспільнотні постачання. Добровільна реєстрація не є автоматичною, оскільки Tax and Customs Board перевіряє реальну діяльність компанії; наша стаття про відмови у номерах ПДВ (KMKR) пояснює, що саме він перевіряє.

Податок на прибуток підприємств

Дохід від Paddle оподатковується як будь-який інший прибуток компанії в Естонії: прибуток, що залишається в компанії, не оподатковується, а податок виникає лише коли компанія виплачує дивіденди або здійснює подібні розподіли. Наш посібник щодо податку на прибуток підприємств в Естонії пояснює, як розраховується податок.

Реєстрація компанії та облік Paddle з Eesti Firma

Якщо Ви ще на початку, ми можемо зареєструвати Вашу естонську компанію онлайн через e-Residency або за довіреністю, якщо у Вас немає картки e-Residency. Ми також готуємо витяг із Комерційного реєстру (Äriregister) та інші документи компанії, які запитує Paddle. Наша бухгалтерська команда потім може обліковувати щомісячні зворотні інвойси, застосовувати описані вище правила ПДВ і подавати річний звіт (majandusaasta aruanne), щоб податкова частина залишалася такою ж простою, як передбачає модель merchant of record.

Надішліть нам короткий опис Вашого продукту та місця перебування Ваших клієнтів, і ми запропонуємо відповідну структуру.

Надіслати запит

Поширені запитання