Stripe Atlas чи компанія в Естонії: що краще для засновників не зі США?

Stripe Atlas — відомий спосіб для засновника за межами Сполучених Штатів онлайн зареєструвати компанію в американському штаті Делавер. Для засновників, які натомість хочуть мати компанію в ЄС, головною альтернативою Stripe Atlas є естонське товариство з обмеженою відповідальністю (OÜ), відоме як OÜ, зареєстроване через e-Residency Естонії. Цей виданий державою цифровий ідентифікатор дає змогу реєструвати компанію та керувати нею з будь-якого місця.

Обидва варіанти можна оформити онлайн, тож справжня різниця полягає в річних витратах і звітності. У нашому порівнянні Естонії та Делаверу докладніше розглянуто податковий аспект.

Що Stripe Atlas включає за $500

За одноразову плату $500 Atlas реєструє компанію в Делавері та сплачує державні реєстраційні збори. Ви можете обрати C corporation — форму, яку очікують інвестори, коли стартап залучає венчурний капітал, — або компанію з обмеженою відповідальністю (LLC), яку часто використовує малий бізнес. Плата також покриває:

• заяву на отримання податкового номера компанії у США — Employer Identification Number (EIN)
• випуск акцій засновникам і подання їхніх податкових виборів 83(b)
• стандартні шаблони юридичних документів
• зареєстрованого агента — службу Делаверу, що отримує офіційну пошту компанії, — на перший рік
• $2,500 кредитів Stripe та знижки на послуги партнерів

Реєстрація зазвичай триває один-два робочі дні, але без номера Social Security США отримання EIN займає від 5 до 35 робочих днів, за оцінкою Stripe. Тим часом Stripe дозволяє приймати платежі картками США. Atlas також не надає податкових чи юридичних консультацій, тому звітність після реєстрації залишається Вашою відповідальністю.

Витрати Stripe Atlas після першого року

Компанія в Делавері має фіксовані щорічні витрати незалежно від того, чи отримує вона дохід.

Зареєстрований агент і податок Делаверу

Починаючи з другого року Atlas стягує $100 на рік за зареєстрованого агента, а Делавер додає щорічний податок.

C corporation подає річний звіт за $50 і сплачує franchise tax до 1 березня. За стандартним методом мінімальний franchise tax Делаверу становить $175, але компанії з понад 5,000 дозволених акцій можуть отримати значні рахунки. Stripe зазначає, що більшість компаній Atlas платять менше, перейшовши на метод assumed par value, мінімум за яким становить $400. LLC не подає звіту й сплачує фіксовані $400 до 1 червня; до податкового року 2026 це було $300.

Податкові декларації США та податок із прибутку

Щороку, навіть без виручки, C corporation подає федеральну податкову декларацію Form 1120. Якщо іноземна особа володіє щонайменше 25% компанії, декларація включає Form 5472 щодо операцій з таким власником та іншими пов’язаними особами. LLC з одним власником не зі США також подає Form 5472, додану до спрощеної Form 1120. Якщо Form 5472 не подано вчасно, податковий орган США — IRS — накладає штраф $25,000, тому засновники не зі США зазвичай залучають бухгалтера у США для цієї звітності.

C corporation також щороку сплачує 21% федерального податку США зі свого прибутку, незалежно від його виплати. Дивіденди, які вона сплачує власнику не зі США, потім підлягають податку США, утриманому у джерела, до 30%, залежно від податкової угоди з країною власника. LLC, що належить засновнику не зі США та не веде діяльності у США, загалом не сплачує податку на дохід у США. Її прибуток зазвичай оподатковується натомість у країні проживання власника, часто в році його отримання.

Щоб користуватися Stripe, компанія у США не потрібна

Якщо Stripe — причина, через яку Ви розглядаєте Atlas, естонська компанія теж може ним користуватися. Естонія є однією з країн, які підтримує Stripe, а Stripe приймає компанії, зареєстровані через e-Residency, якщо люди, пов’язані з обліковим записом, живуть у країні, де працює Stripe. Якщо це Ваш випадок, Ваша OÜ може подати заявку, як будь-який інший європейський бізнес, як пояснює наш посібник щодо облікового запису Stripe для естонської компанії.

Якщо Ви живете в країні, яку Stripe не обслуговує, Atlas може бути Вашим практичним рішенням, оскільки він приймає засновників майже звідусіль. Stripe все одно перевіряє кожен бізнес перед схваленням платежів, тож компанія у США не є гарантією.

Stripe Atlas і естонська компанія: порівняння

Чому естонська компанія часто є кращою альтернативою Stripe Atlas

Якщо Ви живете за межами США й продаєте онлайн, естонська OÜ усуває більшість чинників, які ускладнюють керування компанією США з-за кордону.

Без звітності та штрафів у США

Естонська компанія без господарської діяльності у США нічого не подає до IRS, тому не потрібно відстежувати Form 5472 і немає штрафу $25,000. Її річний звіт і податкові декларації подаються онлайн у державних порталах з англійським інтерфейсом.

Податок лише при виплаті прибутку

На відміну від C corporation, яка щороку сплачує податок США, естонська компанія не сплачує податок на прибуток підприємств, поки прибуток залишається в бізнесі, тож Ви можете реінвестувати його весь. Податок виникає лише під час виплати дивідендів: 22% валової суми, або €22 на кожні виплачені €78.

Реєстрація компанії за кордоном не змінює Вашу власну податкову резидентність. Якщо Ви керуєте компанією зі своєї країни, вона також може оподатковувати її прибуток, як пояснює наш посібник щодо керування естонською компанією під час проживання за кордоном.

Компанія ЄС для клієнтів у ЄС

Продаж споживачам у ЄС означає роботу з VAT ЄС незалежно від обраної компанії, оскільки він застосовується й до продавців зі США. Естонська компанія обробляє його як бізнес ЄС: після реєстрації для VAT вона звітує про ці продажі по всьому ЄС в одній декларації One Stop Shop, поданій в Естонії.

Коли Stripe Atlas усе ще має сенс

Atlas створено для стартапів, підтриманих венчурним капіталом, і для них його важко перевершити. Якщо Ви плануєте залучати кошти від венчурних фондів США або приєднатися до акселератора США, інвестори зазвичай очікуватимуть C corporation у Делавері. Компанія у США також доречна, коли більшість Ваших клієнтів, партнерів чи команди перебувають у Сполучених Штатах або коли Ви живете в країні, яку Stripe не обслуговує.

Якщо інвестиції зі США — лише можливість, Ви можете почати з естонської OÜ і додати материнську компанію в Делавері, коли інвестор справді цього попросить. Цей шлях, відомий як Delaware flip, має власні юридичні та податкові витрати, які пояснює наш посібник «Естонія чи Делавер».

Реєстрація естонської компанії з Eesti Firma

Якщо естонська компанія відповідає Вашим планам, ми можемо зареєструвати її для Вас онлайн за Вашою карткою e-Residency або за довіреністю, якщо Ви ще її не маєте. Ми також надаємо юридичну адресу в Естонії або, якщо адреса Вашої компанії за кордоном, контактну особу. Наша команда бухгалтерів може вести облік і подати річний звіт (majandusaasta aruanne).

Розкажіть нам, що Ви продаєте і де перебувають Ваші клієнти, і ми запропонуємо структуру, що підходить Вашому бізнесу.

Надіслати запит

Поширені запитання