Upwork e Fiverr tramite una società estone: come configurarli

Molti freelance iniziano su Upwork o Fiverr a titolo personale e registrano una società estone a responsabilità limitata (OÜ) quando il lavoro diventa regolare. L’account della piattaforma deve quindi essere collegato alla società, altrimenti il denaro continuerà ad arrivare a Lei personalmente.

Se sta ancora decidendo se Le serve una società, inizi dalla nostra guida per freelance che costituiscono una società in Estonia.

Prima di collegare Upwork o Fiverr

Può registrare una OÜ online con e-Residency oppure senza, tramite un notaio o procura, e aprire un conto aziendale intestato alla società.

Concordi poi una data di passaggio con il Suo commercialista e decida cosa accade ai contratti in corso. Da tale data, i compensi pagati alla società sono redditi societari, mentre quanto pagato a Lei a titolo personale rimane reddito personale.

Lavorare su Upwork tramite una OÜ estone

Upwork offre due modi per lavorare come società, a seconda soprattutto che lavori da solo.

Opzione 1: il Suo profilo freelance, collegato alla società

Se possiede la società e svolge tutto il lavoro personalmente, può mantenere il Suo attuale profilo freelance Upwork. Deve continuare a mostrare il Suo nome reale, ma può inserire la società come contribuente nella sezione Tax information e aggiungere il suo conto per i prelievi. Le Sue recensioni e i contratti in corso restano dove sono.

Opzione 2: un’agenzia Upwork intestata alla società

Un’agenzia Upwork è un profilo separato intestato alla società, collegato al Suo profilo freelance come proprietario. È adatta se altre persone lavorano con Lei o se i clienti si aspettano di assumere una società. L’aggiunta di membri del team richiede il piano a pagamento Agency Plus. I nuovi contratti dell’agenzia sono pagati sul conto finanziario dell’agenzia su Upwork, mentre i contratti in corso restano sul Suo profilo freelance.

Informazioni fiscali e Modulo W-8BEN-E

Prima del primo prelievo, Upwork richiede agli utenti fuori dagli USA un modulo fiscale statunitense; una società completa il Modulo W-8BEN-E anziché il W-8BEN personale. Nella sezione Tax information, scelga Corporation come classificazione fiscale federale e inserisca la denominazione legale della società esattamente come appare nel Registro delle Imprese estone (Äriregister). Il Paese di costituzione è l’Estonia e l’ID fiscale di una società estone è il suo codice di registro di 8 cifre. Se la società ha una partita IVA estone (KMKR), la aggiunga nella stessa sezione.

Senza un modulo valido, Upwork può trattenere fino al 30% dei guadagni futuri per le autorità fiscali USA.

Prelievi sul conto della società

Il conto per i prelievi dovrebbe essere intestato alla società, con Lei come firmatario autorizzato. Upwork potrebbe quindi richiedere documenti che La colleghino alla società, come un estratto conto che riporti entrambi i nomi.

Lavorare su Fiverr tramite una OÜ estone

Le norme della community di Fiverr consentono un solo account per persona, quindi non apra un secondo account per la società. Le agenzie Fiverr sono solo su invito e richiedono almeno tre professionisti interni, lasciando al freelance individuale un account venditore personale.

Anche con un account personale, Fiverr dovrebbe essere informato della società. Nella verifica personale e aziendale, indichi che la Sua attività è registrata, sebbene Fiverr richieda dettagli e documenti aziendali solo ai venditori con almeno un dipendente. Se vive nell’UE, compila anche il modulo fiscale DAC7, che Fiverr usa per segnalare i redditi dei venditori alle autorità fiscali UE. Inserisca i dati della OÜ e li controlli attentamente, perché il modulo non può essere modificato in seguito.

Per i pagamenti, Fiverr offre PayPal e Payoneer. La sua pagina Payoneer richiede un conto a Suo nome, mentre la sua pagina PayPal accetta conti aziendali; colleghi quindi un conto PayPal Business aperto a nome della società.

Fiverr non emette fatture per Suo conto né per la propria commissione. La sua pagina sulle imposte per freelance consente invece ai venditori di fatturare a Fiverr International Ltd, la società israeliana dietro il marketplace, per dichiarare i ricavi. Il Suo commercialista può emettere tale fattura ogni mese sulla base del rapporto sui guadagni Fiverr.

Upwork vs Fiverr per una società estone

Per una società, Upwork e Fiverr differiscono per profilo, commissioni, fatturazione e pagamenti.

IVA su Upwork e Fiverr

L’IVA rileva in due ambiti: le commissioni delle piattaforme e i guadagni della società.

IVA sulle commissioni della piattaforma

Upwork aggiunge l’IVA alla propria commissione di servizio, ai Connects e all’abbonamento per gli utenti residenti nell’UE, inclusa una società estone, senza una partita IVA estone (KMKR) valida. Una volta inserita nell’account la partita IVA estone (KMKR) della società, Upwork smette di addebitare l’IVA. La società dichiara invece l’IVA su tali commissioni nella propria dichiarazione IVA estone con il reverse charge. Di norma recupera lo stesso importo nella dichiarazione, quindi non paga nulla in più.

Una società senza partita IVA estone (KMKR) può comunque dovere l’IVA su queste commissioni. Se acquista determinati servizi, inclusi quelli forniti elettronicamente, da un’impresa estera senza registrazione IVA estone, deve registrarsi come soggetto IVA limitato dal giorno in cui riceve il servizio. Paga quindi l’IVA sul servizio ma non può detrarla. Prima del primo pagamento, chieda al Suo commercialista se le commissioni di entrambe le piattaforme rientrano in questa regola.

IVA sui Suoi guadagni

Su Upwork, il Suo cliente è chi L’ha incaricata. Per una società registrata ai fini IVA che vende servizi freelance, lo schema abituale è:

Su Fiverr, la società fattura a Fiverr International Ltd, un’impresa fuori dall’UE. Se Fiverr è considerata il cliente, queste vendite rientrano generalmente fuori dall’IVA estone, come può confermare il Suo commercialista.

La registrazione ai fini IVA diventa obbligatoria quando il fatturato imponibile della società in Estonia supera €40.000 in un anno solare, e le vendite a imprese estere generalmente non concorrono a tale limite. Al di sotto, una partita IVA estone (KMKR) per la Sua società è facoltativa e impedisce a Upwork di aggiungere l’IVA alle commissioni. L’Estonian Tax and Customs Board la concede solo quando la società ha un legame economico con l’Estonia, perciò alle società di e-resident gestite dall’estero viene spesso rifiutata.

Contabilità dei redditi da Upwork e Fiverr

Si paghi dal conto della società come stipendio, compenso di amministratore o dividendi. Inviare denaro della società a una carta personale senza tale base può essere tassato come distribuzione occulta degli utili.

L’utile trattenuto nella società non è tassato in Estonia finché non viene distribuito. Se vive fuori dall’Estonia, il Suo Paese di residenza fiscale può tassare quanto preleva e, in alcuni casi, anche l’utile della società. La nostra guida su come gestire una società estone dall’estero tratta questo argomento.

Ogni mese, il Suo commercialista necessita del rapporto sui guadagni di ciascuna piattaforma, delle fatture di Upwork per clienti e commissioni e degli estratti conto della società.

Come Eesti Firma aiuta i freelance su Upwork e Fiverr

Registriamo società estoni per e-resident e fondatori dall’estero, forniamo un indirizzo legale in Estonia e prepariamo i documenti societari richiesti dalle piattaforme e dai fornitori di pagamento. Il nostro team di contabilità può richiedere la partita IVA estone (KMKR) della società, tenere la contabilità e presentare le dichiarazioni IVA.

Se intende trasferire il Suo lavoro su Upwork o Fiverr in una società estone, ci invii una breve descrizione e Le proporremo una configurazione adatta.

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Domande frequenti