Upwork ja Fiverr virolaisen OÜ:n kautta: näin aloitat

Monet freelancerit aloittavat Upworkissa tai Fiverrissä omalla nimellään ja rekisteröivät virolaisen osakeyhtiön (OÜ), kun työ muuttuu säännölliseksi. Alustan tili on silloin yhdistettävä yritykseen, muutoin rahat maksetaan edelleen sinulle henkilökohtaisesti.

Jos vielä harkitset, tarvitsetko yritystä lainkaan, aloita oppaastamme Virossa yrityksen perustaville freelancereille.

Ennen kuin yhdistät Upworkin tai Fiverrin

Voit rekisteröidä OÜ:n verkossa e-Residencyn avulla tai ilman sitä notaarin tai valtakirjan kautta ja avata yrityksen nimissä olevan yritystilìn.

Sovi sitten kirjanpitäjäsi kanssa vaihtopäivästä ja päätä, mitä tapahtuu käynnissä oleville sopimuksille. Kyseisestä päivästä alkaen yritykselle maksetut tulot ovat yrityksen tuloa, kun taas omalla nimelläsi sinulle maksettu raha pysyy henkilökohtaisena tulonasi.

Työskentely Upworkissa virolaisen OÜ:n kautta

Upwork tarjoaa kaksi tapaa työskennellä yrityksenä, riippuen pääasiassa siitä, työskenteletkö yksin.

Vaihtoehto 1: yritykseen yhdistetty freelancer-profiilisi

Jos omistat yrityksen ja teet kaiken työn itse, voit säilyttää nykyisen Upwork-freelancer-profiilisi. Siinä on edelleen oltava oikea nimesi, mutta voit merkitä yrityksen verovelvolliseksi Tax information -osiossa ja lisätä sen tilin nostoja varten. Arvostelusi ja käynnissä olevat sopimuksesi säilyvät ennallaan.

Vaihtoehto 2: yrityksen nimissä oleva Upwork Agency

Upwork Agency on yrityksen nimissä oleva erillinen profiili, joka on yhdistetty omistajanasi olevaan freelancer-profiiliisi. Se sopii sinulle, jos muut työskentelevät kanssasi tai asiakkaat odottavat palkkaavansa yrityksen. Tiimin jäsenten lisääminen edellyttää maksullista Agency Plus -tilausta. Uudet agency-sopimukset maksetaan Upworkin agencyn rahoitustilille, kun taas käynnissä olevat sopimukset säilyvät freelancer-profiilissasi.

Verotiedot ja Form W-8BEN-E

Ennen ensimmäistä nostoa Upwork pyytää Yhdysvaltojen ulkopuolisilta käyttäjiltä yhdysvaltalaista verolomaketta, ja yritys täyttää henkilökohtaisen W-8BEN-lomakkeen sijasta Form W-8BEN-E -lomakkeen. Valitse Tax information -osiossa liittovaltion veroluokitukseksi Corporation ja kirjoita yrityksen virallinen nimi täsmälleen siinä muodossa kuin se näkyy Viron kaupparekisterissä (Äriregister). Perustamismaa on Viro, ja virolaisen yrityksen verotunniste on sen 8-numeroinen rekisterikoodi. Jos yrityksellä on virolainen ALV-numero (KMKR), lisää se samaan osioon.

Ilman voimassa olevaa lomaketta Upwork voi pidättää enintään 30% tulevista tuloista Yhdysvaltain veroviranomaisia varten.

Nostot yrityksen tilille

Nostotilin on oltava yrityksen nimissä, ja sinulla on oltava nimenkirjoitusoikeus. Upwork voi tällöin pyytää sinut yritykseen yhdistäviä asiakirjoja, kuten tiliotetta, jossa näkyvät molemmat nimet.

Työskentely Fiverrissä virolaisen OÜ:n kautta

Fiverrin yhteisöstandardit sallivat vain yhden tilin henkilöä kohden, joten älä avaa yritykselle toista tiliä. Fiverr-agencyt ovat vain kutsusta ja edellyttävät vähintään kolmea yrityksen omaa ammattilaista, joten yksin toimiva freelancer käyttää henkilökohtaista myyjätiliä.

Vaikka tili on henkilökohtainen, Fiverrin tulisi tietää yrityksestä. Ilmoita henkilö- ja yritysvarmennuksessa, että yrityksesi on rekisteröity, vaikka Fiverr pyytää yritystietoja ja asiakirjoja vain myyjiltä, joilla on vähintään yksi työntekijä. Jos asut EU:ssa, täytät myös DAC7-verolomakkeen, jota Fiverr käyttää myyjien tulojen ilmoittamiseen EU:n veroviranomaisille. Anna siihen OÜ:n tiedot ja tarkista ne huolellisesti, sillä lomaketta ei voi myöhemmin muokata.

Maksuja varten Fiverr tarjoaa PayPalin ja Payoneerin. Sen Payoneer-sivu pyytää omissa nimissäsi olevaa tiliä, kun taas sen PayPal-sivu hyväksyy yritystilit, joten yhdistä yrityksen nimissä avattu PayPal-yritystili.

Fiverr ei laadi laskuja puolestasi eikä omasta provisiostaan. Sen sijaan sen freelancerien veroja käsittelevällä sivulla myyjät voivat laskuttaa Fiverr International Ltd:tä, markkinapaikan takana olevaa israelilaista yritystä, tulojensa ilmoittamiseksi. Kirjanpitäjäsi voi laatia tällaisen laskun kuukausittain Fiverrin ansaintaraporttisi perusteella.

Upwork vs. Fiverr virolaiselle yritykselle

Yrityksen kannalta Upwork ja Fiverr eroavat profiilien, maksujen, laskutuksen ja maksujen osalta.

ALV Upworkissa ja Fiverrissä

ALV tulee esiin kahdessa kohdassa: alustojen maksuissa ja yrityksen tuloissa.

ALV alustamaksuista

Upwork lisää ALV:n palvelumaksuunsa, Connectseihin ja jäsenyyteen EU:ssa asuville käyttäjille, myös virolaiselle yritykselle, jolla ei ole voimassa olevaa ALV-numeroa. Kun yrityksen ALV-numero on lisätty tilille, Upwork lopettaa ALV:n veloittamisen. Yritys ilmoittaa sen sijaan näiden maksujen ALV:n omassa Viron ALV-ilmoituksessaan käännetyn verovelvollisuuden mukaisesti. Yleensä se vähentää samalla ilmoituksella saman määrän, joten ylimääräistä ei makseta.

Yritys ilman ALV-numeroa voi silti olla velvollinen maksamaan ALV:n näistä maksuista. Jos se ostaa tiettyjä palveluja, myös sähköisesti toimitettuja palveluja, ulkomaiselta yritykseltä ilman Viron ALV-rekisteröintiä, sen on rekisteröidyttävä rajoitetuksi ALV-velvolliseksi palvelun vastaanottopäivästä alkaen. Tällöin se maksaa palvelusta ALV:n, mutta ei voi vähentää sitä. Kysy ennen ensimmäistä maksua kirjanpitäjältäsi, kuuluvatko molempien alustojen maksut tämän säännön piiriin.

ALV tuloistasi

Upworkissa asiakkaasi on sinut palkannut asiakas. Freelancer-palveluja myyvälle ALV-rekisteröidylle yritykselle tavanomainen käytäntö on:

Fiverrissä yritys laskuttaa Fiverr International Ltd:tä, joka on EU:n ulkopuolinen yritys. Jos Fiverr katsotaan asiakkaaksi, nämä myynnit jäävät yleensä Viron ALV:n ulkopuolelle, minkä kirjanpitäjäsi voi vahvistaa.

ALV-rekisteröinnistä tulee pakollinen, kun yrityksen veronalainen liikevaihto Virossa ylittää €40,000 kalenterivuodessa, eikä myynti ulkomaisille yrityksille yleensä kerrytä tätä rajaa. Sen alapuolella virolainen ALV-numero (KMKR) yrityksellesi on vapaaehtoinen ja estää Upworkia lisäämästä ALV:tä maksuihinsa. Viron vero- ja tullihallitus myöntää sen vain, kun yrityksellä on taloudellinen yhteys Viroon, joten ulkomailta johdettujen e-resident-yritysten hakemukset hylätään usein.

Upwork- ja Fiverr-tulojen kirjanpito

Maksa itsellesi yrityksen tililtä palkkaa, hallituksen jäsenen palkkiota tai osinkoa. Yrityksen rahan siirtäminen henkilökohtaiselle kortille ilman tällaista perustetta voidaan verottaa peiteltynä voitonjakona.

Yritykseen jätettyä voittoa ei veroteta Virossa ennen sen jakamista. Jos asut Viron ulkopuolella, kotimaasi voi verottaa nostamiasi varoja ja joissakin tapauksissa myös yrityksen voittoa. Tätä käsitellään oppaassamme virolaisen yrityksen johtamisesta ulkomailta.

Kirjanpitäjäsi tarvitsee joka kuukausi kummankin alustan ansaintaraportin, Upworkin asiakas- ja maksulaskut sekä yrityksen tiliotteet.

Miten Eesti Firma auttaa Upworkin ja Fiverrin freelancereita

Rekisteröimme virolaisia yrityksiä e-residenteille ja ulkomaisille perustajille, tarjoamme laillisen osoitteen Virossa ja laadimme yritysasiakirjat, joita alustat ja maksupalveluntarjoajat pyytävät. Kirjanpitotiimimme voi hakea yritykselle ALV-numeroa, hoitaa sen kirjanpidon ja jättää sen ALV-ilmoitukset.

Jos suunnittelet Upwork- tai Fiverr-työsi siirtämistä virolaiseen yritykseen, lähetä meille lyhyt kuvaus, niin ehdotamme sopivaa järjestelyä.

Lähetä pyyntö

Usein kysytyt kysymykset