Upwork і Fiverr через естонську компанію: як це налаштувати

Багато фрилансерів починають працювати на Upwork або Fiverr від власного імені та реєструють естонське товариство з обмеженою відповідальністю (OÜ), коли робота стає регулярною. Тоді обліковий запис платформи потрібно підключити до компанії, інакше кошти й надалі надходитимуть Вам особисто.

Якщо Ви ще вирішуєте, чи потрібна Вам компанія взагалі, почніть з нашого посібника для фрилансерів щодо створення компанії в Естонії.

Перш ніж підключати Upwork або Fiverr

Ви можете зареєструвати OÜ онлайн за допомогою e-Residency або без нього, через нотаріуса чи за довіреністю, а також відкрити бізнес-рахунок на ім’я компанії.

Потім узгодьте з бухгалтером дату переходу та визначте, що відбуватиметься з чинними договорами. Із цієї дати дохід, сплачений компанії, є доходом компанії, тоді як усе, що сплачено Вам від Вашого імені, залишається Вашим особистим доходом.

Робота на Upwork через естонську OÜ

Upwork пропонує два способи роботи через компанію, що переважно залежить від того, чи працюєте Ви самостійно.

Варіант 1: Ваш профіль фрилансера, прив’язаний до компанії

Якщо Ви є власником компанії та виконуєте всю роботу самостійно, Ви можете зберегти наявний профіль фрилансера Upwork. У ньому все одно має бути зазначене Ваше справжнє ім’я, але в розділі Tax information Ви можете вказати компанію як платника податків і додати її рахунок для виведення коштів. Ваші відгуки та чинні договори залишаться на місці.

Варіант 2: Агентство Upwork на ім’я компанії

Агентство Upwork — це окремий профіль на ім’я компанії, пов’язаний із Вашим профілем фрилансера, де Ви зазначені як власник. Це підходить, якщо з Вами працюють інші особи або клієнти очікують найняти компанію. Для додавання членів команди потрібен платний план Agency Plus. Нові договори агентства оплачуються на фінансовий рахунок агентства в Upwork, тоді як чинні договори залишаються у Вашому профілі фрилансера.

Податкова інформація та Form W-8BEN-E

Перед першим виведенням коштів Upwork просить користувачів поза межами США надати податкову форму США, і компанія заповнює Form W-8BEN-E замість персональної W-8BEN. У розділі Tax information виберіть Corporation як федеральну податкову класифікацію та введіть юридичну назву компанії точно так, як вона зазначена в Комерційному реєстрі Естонії (Äriregister). Країна реєстрації — Естонія, а податковим ID естонської компанії є її 8-значний реєстраційний код. Якщо компанія має естонський номер ПДВ (KMKR), додайте його в тому самому розділі.

Без дійсної форми Upwork може утримати до 30% майбутнього доходу для податкових органів США.

Виведення коштів на рахунок компанії

Рахунок для виведення коштів має бути відкритий на ім’я компанії, а Ви — її уповноваженою особою з правом підпису. Тоді Upwork може попросити документи, що підтверджують Ваш зв’язок із компанією, наприклад банківську виписку, де зазначено обидва імені.

Робота на Fiverr через естонську OÜ

Стандарти спільноти Fiverr дозволяють лише один обліковий запис на особу, тому не відкривайте другий обліковий запис для компанії. Агентства Fiverr доступні лише за запрошенням і потребують щонайменше трьох штатних фахівців, тому фрилансер, який працює самостійно, використовує особистий обліковий запис продавця.

Навіть за особистого облікового запису Fiverr має знати про компанію. У процедурі перевірки особи та бізнесу зазначте, що Ваш бізнес зареєстрований, хоча Fiverr запитує дані й документи про бізнес лише у продавців, які мають щонайменше одного працівника. Якщо Ви проживаєте в EU, Ви також заповнюєте податкову форму DAC7, яку Fiverr використовує для звітування про дохід продавців податковим органам EU. Внесіть туди дані OÜ та ретельно їх перевірте, оскільки після цього форму не можна редагувати.

Для виплат Fiverr пропонує PayPal і Payoneer. На його сторінці Payoneer вимагається рахунок на Ваше власне ім’я, тоді як сторінка PayPal приймає бізнес-рахунки, тож підключіть бізнес-рахунок PayPal, відкритий на ім’я компанії.

Fiverr не виставляє рахунки від Вашого імені або за свою комісію. Натомість його сторінка про податки фрилансерів дозволяє продавцям виставляти рахунок Fiverr International Ltd, ізраїльській компанії, що стоїть за маркетплейсом, для відображення свого доходу. Ваш бухгалтер може виставляти такий рахунок щомісяця на підставі звіту про дохід Fiverr.

Upwork і Fiverr для естонської компанії: порівняння

Для компанії Upwork і Fiverr відрізняються профілем, комісіями, виставленням рахунків і виплатами.

ПДВ на Upwork і Fiverr

ПДВ виникає у двох аспектах: комісії платформ і дохід компанії.

ПДВ на комісії платформ

Upwork додає ПДВ до своєї комісії за послуги, Connects і членства для користувачів — резидентів EU, зокрема для естонської компанії, без дійсного номера ПДВ (KMKR). Щойно номер ПДВ (KMKR) компанії буде внесено до облікового запису, Upwork припиняє нараховувати ПДВ. Натомість компанія декларує ПДВ із цих комісій у власній естонській декларації з ПДВ за механізмом зворотного нарахування. Зазвичай вона відшкодовує ту саму суму в цій декларації, тож нічого додатково не сплачує.

Компанія без номера ПДВ (KMKR) усе одно може бути зобов’язана сплатити ПДВ із цих комісій. Якщо вона купує певні послуги, зокрема електронно надані, у іноземного підприємства без естонської реєстрації платником ПДВ, вона повинна зареєструватися як обмежений платник ПДВ з дня отримання послуги. Тоді вона сплачує ПДВ із послуги, але не може його відрахувати. Перед першою виплатою запитайте свого бухгалтера, чи підпадають комісії обох платформ під це правило.

ПДВ з Вашого доходу

На Upwork Вашим замовником є клієнт, який Вас найняв. Для компанії, зареєстрованої платником ПДВ і такої, що надає фриланс-послуги, звичайний порядок такий:

На Fiverr компанія виставляє рахунок Fiverr International Ltd, підприємству поза EU. Якщо Fiverr вважається замовником, ці продажі загалом не підлягають естонському ПДВ, що може підтвердити Ваш бухгалтер.

Реєстрація платником ПДВ стає обов’язковою, щойно оподатковуваний оборот компанії в Естонії перевищує €40 000 протягом календарного року, а продажі іноземним підприємствам зазвичай не враховуються в цьому ліміті. Нижче цього порогу номер ПДВ (KMKR) для Вашої естонської компанії є добровільним і припиняє нарахування Upwork ПДВ на його комісії. Податково-митний департамент Естонії надає його лише коли компанія має економічний зв’язок з Естонією, тому компаніям e-resident, якими керують з-за кордону, часто відмовляють.

Бухгалтерський облік доходу від Upwork і Fiverr

Виплачуйте собі кошти з рахунку компанії як заробітну плату, винагороду члена правління або дивіденди. Переказ коштів компанії на особисту картку без такої підстави може оподатковуватися як прихований розподіл прибутку.

Прибуток, залишений у компанії, не оподатковується в Естонії, доки його не розподілено. Якщо Ви живете за межами Естонії, Ваша країна проживання може оподатковувати те, що Ви виводите, а в деяких випадках — також прибуток компанії. Це розглянуто в нашому посібнику щодо ведення естонської компанії з-за кордону.

Щомісяця Вашому бухгалтеру потрібні звіт про дохід кожної платформи, рахунки Upwork для клієнта та комісії, а також виписки з рахунку компанії.

Як Eesti Firma допомагає фрилансерам на Upwork і Fiverr

Ми реєструємо естонські компанії для e-resident і засновників з-за кордону, надаємо юридичну адресу в Естонії та готуємо документи компанії, які запитують платформи й постачальники платіжних послуг. Наша бухгалтерська команда може подати заявку на номер ПДВ (KMKR) компанії, вести її облік і подавати декларації з ПДВ.

Якщо Ви плануєте перенести свою роботу на Upwork або Fiverr до естонської компанії, надішліть нам короткий опис, і ми запропонуємо відповідну структуру.

Надіслати запит

Поширені запитання